上年企业所得税没有汇算清缴，第一季度预缴亏损额怎么填

节目快一个月没更新了，主要是还是因为有点忙，而且最近客户问的问题专业性太强，争议有点大，不太适合弄这种小知识节目。

正好今天有个客户问我，他们19年企业所得税是亏损的，但是现在还没有申报，但是2020年企业所得税一季度马上要预缴申报了，他们第一季度有盈利，他想问这个一季度的预缴企业所得税申报表中的亏损额怎么填？

这个问题正好我在去年的时候就遇到过了，如果企业没有进行19年的企业所得税汇算清缴申报，那么这个亏损数在第一季度预缴就没办法填写，等于说就是0。这个数，只有你们完成企业所得税汇算清缴申报之后，才能填写相应的数据。

所以去年我就在第一季度前马上帮那家企业赶紧申报了一版，然后让他们把这个亏损额过渡过来了。

但是，有的朋友会问，我们这个调整数都没完全确定，这个怎么办？我们去年的方式是，先大概调一下，先申报，把亏损额过渡过来先，然后在汇算清缴前在弄个正确的重新申报即可。

所以，如果各位朋友有一季度盈利的，但是去年有亏损额可以弥补的，赶紧去弄年度申报，这样可以不用预缴那么多税款。在这个特殊的时期下，现金流对企业还是很重要的。而且如果真有预缴了，最后年度办退税，办过的朋友也知道，这是多么麻烦的一件事情。所以凡是还是要提前去弄，这样可以避免很多问题。