上市公司尽职调查报告

1、尽职调查的目的：

（1）对拟进行初步了解，包括：简介，主要经营情况，财务状况，管理团队，股权结构，业务及市场前景等。（2）根据上述内容，结合行业、地区、竞争者以及自身的情况，确定是否投资该。（3）通过与的接触，有关信息，以进一步了解该的真实情况，从而做出是否投资的判断。

2、尽职调查的内容：

（1）基本资料：包括但不限于：名称，住所，注册资本，实收资本，成立时间，法定代表人，经营范围，注册号（营业执照）等。

（2）股东或发起人：包括但不限于：股东或发起人的姓名，住所，身份证号码，持股比例，出资额，出资方式，认缴期限，认缴金额，实际控制人，受益人等。

（3）资产：包括但不限于：固定资产，流动资产，长期负债，无形资产，商誉，对外投资，在建项目，其他应收款，应付职工薪酬，未分配利润，净资产，或有事项等。

（4）重大诉讼和仲裁：主要包括：重大关联交易，重大担保，重大诉讼，仲裁，重要承诺，其他影响投资者决策的信息。

（5）内部控制：内部控制的定义，范围，原则，要素，评价标准，风险评估，监督，改进，内控审计，内部控制的缺陷及其纠正措施，内部控制制度，相关法律法规。

（6）会计政策：会计政策和会计估计，主要会计科目，记账本位币。

（7）财务报告：财务报表的编制基础，报表的项目，报送日期，披露要求。

3、尽职调查的方法：

（1）实地调研法：到被考察对象所在现场，直接听取其介绍，观察其生产，销售，库存，采购，运输，资金往来，客户，员工等情况，并与有关人员进行交谈，收集各种材料，然后进行分析，得出结论。

2）查阅文件：从公开渠道搜集，阅读，摘录，复制相关资料，从中发现有用信息，为下一步分析提供依据。

（3）访谈法：向被考察对象提出问题，并要求对方作出解答。通过对双方谈话的记录，分析，找出问题的关键，提出解决问题的方案。

4）网络查询：利用网络搜索，浏览，比较，筛选，整理，归纳，总结，寻找有用的信息，为下一步的分析提供依据。