2023年，企业税负重？节税选个体户还是有限公司？

《税税不睡 》专注于税务筹划，助力企业发展！企业在日常经营过程中，总会因为各种原因而税负压力大。那么企业想要节税，是选个体户好还是有限公司好？一直以来这都是大家问的最多的问题!今天笔者就从风险、适用场景以及节税比列跟大家解读一下！

一、税务风险区别

有限公司跟个体户的最大区别就是个体户不具备法人资格。个体户的老板相当于是一个自然人，一旦破产，将会承担无限责任。而有限公司具备法人资格，当破产或面临债务问题时，只需承担认缴出资额为限额的责任。

举例：

比如说老王是有限公司的股东，认缴出资100万，某业务亏了500万，公司破产了，老王最多需要赔偿100万。但是如果老王开的是一家个体户，那么业务亏了500万，公司破产，这500就需全额赔偿！

二、适用场景区别

1、有限公司适用场景

有限公司主要解决企业的增值税。当企业出现增值税高的以下情形适用：

（1）进销数量匹配，缺进项

企业的上游供应商是小规模纳税人或者散户，不给开或开不了足额增值税发票，导致进销抵扣不足，增值税高。

（2）本身利润高

产品本身附加值高，利润高，进销数量匹配，但抵扣后利润空间大，增值税高。

（3）为低价采购货物，主动不索要发票

（4）给下游开专票点数过高

跟下游合作，开具的一般是6%、9%、13%的比较高的增值税专票，导致缺进项，增值税高。

2、个体户适用场景

个体户主要解决企业的所得税。当企业缺少成本票的以下情形适用：

（1）企业本身属于高利润低成本行业

企业本身属于高利润低成本行业,比如说设计服务行业，一个项目的设计可能就是几百万，但是成本都是员工的高工资，不能作为成本抵扣，导致缺成本票，所得税高。

（2）企业跟个人合作多

企业 大部分业务都是跟个人来往，很多服务都是请个人来承接，但是个人没办法给公司开发票。导致公司缺成本票。

三、节税政策的区别

有限公司跟个体最大的区别就是个体户可以申请核定征收！

1、有限公司扶持政策

企业在有税收优惠政策的园区成立一家新公司或者分公司来承接增值税高的这一块业务，可以是销售中心、研发中心、服务中心等其中的任一个环节！在园区内注册新公司，正常纳税，享受扶持，从而达到节税的目的。笔者所在的园区属于总部经济招商，企业无需实体入驻，就可以享受当月缴纳次月扶持的政策，非常及时稳定！具体比例如下：增值税地方存50%，扶持地方存留70%~90%所得税地方存40%，扶持地方存留70%~90%

举例说明：

某销售企业年缴纳税金500万，其中增值税300万，企业所得税100万，入驻园区，享受政策后：按照比例增值税300万，扶持105万；所得税100万，扶持28万。企业纳税400万，总共可以获得133万的奖励扶持金！

2、注册个体户

假设某销售企业抵扣成本后年利润为300万，想要解决成本问题，可以以个人的名义在税收优惠园区注册一家个体户，承接这笔费用，申请核定征收，解决所得税缴纳多的问题！计算如下：

300万利润正常纳税300*40%=120万园区申请核定后纳税：增值税300万*1%=3万附加税3万*6%=0.18万所得税300万*0.05=1.5万合计：3+0.18+1.5=4.68万相比于之前40%的综合税负来说，节税115万!所以，企业想要节税，选择有限公司还是个体户？这需要根据企业的需求，具体情具体分析！

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