2023年煤炭企业增值税高 怎么解决？ 如何做好税收筹划？

煤炭企业大量的无票煤，13%的增值税该如何解决？如何合理做好税务筹划，节约税金支出？

《梅梅谈税》专注于园区招商！利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税！

煤炭作为我国能源主要来源之一，在能源方面发挥着巨大作用，但在煤炭企业运营中，常常会出现煤炭企业在采购时，难以取得进项发票。同时给下游供货时，又要开具发票。货物运输等费用支出没有成本票的情况，导致煤炭企业的进项和成本抵扣不足，从而导致企业增值税和所得税税负高。

大部分煤炭企业都面临以下几种情况；

1. 与散户合作或超额开采，而缺失进项票。

2. 开具足额13%的票据给下游单位。

3. 与上游合作，为了低价拿货，自身承担税费。.

如何合理解决煤炭企业面临的难题，做好税务筹划？

1. 梳理清楚上下游的关系；

2. 有真实的进项，并且进销项要匹配。

3. 合理运用国家地方性税收优惠政策，享受财政奖励扶持，合理降低企业税收。

目前我国少数民族或西部大开发部分地区，为了带动当地经济发展出台了一系列税收优惠政策，简称税收洼地，

1. 成立有限公司享受财政奖励扶持政策；

增值税和企业所得税以地方留存的70-90%奖励给企业。（地方为一级财政，增值税、企业所得税地方留存分别为50%和40%），当月纳税，次月奖励到账。纳税大户、一事一议。

可通过小编所在的平台，在税收洼地园区内成立新公司、分公司或子公司的形式，享受园区财政奖励扶持政策，不影响企业实际经营地和经营模式。只需要将企业注册在园区内，正常经营申报纳税，就可享受地方的财政奖励扶持。

2. 货物运输等成本费用支出，缺少成本票的情况，可通过享受地方核定征收政策；个体户或个人独资企业核定征收或自然人代开核定，解决缺成本票等问题。

个体或个独核定征收；核定个税0.6-1% 增值税1% 综合税负1.6-2.8% 年开票可开500万 ，同时可开1%或3%的增值税专用发票。

自然人代开；核定个低至0.7% 综合税负2.5-3% ，但只能开具普票，出完税凭证，2-3天即可出票，不参与年底个人汇算清缴。

煤炭企业可通过以上方式享受地方税收优惠政策，可减少企业税金支出 ，要满足业务真实性，园区提供一站式办理。有效降低企业税负压力。

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