马工程经济法学重点整理题库！

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马工程经济法学重点整理题库摘录：

简述反不正当竞争法与反垄断法、消费者保护法的关系。[中央财大2010年研]

（1）简述反不正当竞争法和消费者权益保护法的关系。[人大2015年研]

（2）简述反垄断法与反不正当竞争法的关系。[武大2010年研；中国青年政治学院2009年研；南开大学2003年研]

【答案】

（1）反不正当竞争法与反垄断法的关系

③反不正当竞争法与反垄断法的联系

a.反不正当竞争法与反垄断法同属于竞争法范畴，二者相互配合、相互补充。共同规范经营者竞争行为，维护市场秩序，构成市场监管法的核心。

b.两法的目的一致，都是为促进和保护竞争，规范市场竞争秩序，保护消费者的合法权益。

c.垄断和不正当竞争也存在转化和因果关系，如不正当竞争行为可能会使竞争得到恶性发展，从而产生垄断，制止不正当竞争行为可以将一些垄断行为消灭在萌芽状态中。

②反垄断法与反不正当竞争法的主要区别

其分野在于所规范行为的差异：反不正当竞争法重在恢复“竞争过度”行为到有效竞争状态：反垄断法则重在为“竞争不足”行为注入竞争活力。

a.从法律关系主体的权利义务内容上看，反垄断法律关系的主体有依法自由参与竞争并抗拒垄断的权利和不从事垄断行为的义务：反不正当竞争法律关系的主体则有依法从事正当竞争、抵制不正当竞争的权利和不从事不正当竞争行为的义务。

b.从行为方式上看，垄断主要是企业（厂商）以独占、寡占及联合行为等控制市场，排斥或限制竞争，各种形式的垄断协议或垄断组织是设置市场壁垒，阻碍他人进入市场的通常表现形式。因而，垄断常表现为一种合同行为；不正当竞争行为的形式多种多样，常表现为一种侵权行为。

c.从行为的救济和制裁看，反垄断法自其诞生之初就强调国家或行政机关的主动干预，对不正当竟争行为主要采取私法救济，国家对其采取不告不理的态度。不正当竞争行为相对于垄断行为来说，前者主要是侵害私人的利益，因而主要是通过私人诉讼来制止不正当竞争行为，而后者主要侵害的是公共利益，常通过行政程序来制止垄断行为，甚至用刑罚来惩罚严重垄断行为。

d.从法理的正义性及其具体规定的变化看，不正当竞争行为本身违法性是永恒的，在人类法律哲学和道德规范中永远也不会有正名的时候。而垄断等一些限制竞争行为的违法性是会反复的，体现的是国家在产业政策上的变化。这就决定了反垄断法律制度是相对多变，需要经常修正的。

e.从立法必要性及两法在法律体系中的地位和关系看，反垄断法从其调整对象和担负的责任角度应该自成体系，单独立法。它需要由专门机构和专门程序来适用它，它需要不同于反不正当竞争法那样的独特的执法体系和机构。反不正当竞争法虽然可以单独立法，但民法中的侵权行为法、商标法、广告法、产品责任法等都可以成为反不正当竞争法的主要法律渊源。

f.从性质上看，反垄断法属于公法范畴，主要维护自由竞争的市场结构和公平竞争的机制，反不正当竞争法属于私法范畴，主要维护商业伦理道德和保护经营者的合法权益。反垄断立法与执法具有宏观特点和政策性，反不正当竞争立法与执法则属于微观领域，限于经营者或消费者。

③从各国立法看，两项法律的联系日益密切

a.立法形式上的交叉或合并。许多国家的反垄断法中交织着反不正当竞争的条款，我国的《反不正当竞争法》中也存在反垄断的条款；有的国家将制止反不正当竞争行为与垄断行为统一立法，有的则分别制定《反不正当竞争法》和《反垄断法》。

b.许多国家都以统一的机构来实施两项法律，如美国的联邦贸易委员会、日本的公正交易会、英国的公平贸易委员会等都是集反垄断与反不正当竞争职能于一身。

c.从法律责任看，传统的不正当竞争主要通过私人诉讼解决，损害赔偿是主要责任形式，而反垄断则属公共政策领域，但随着反不正当竞争法的发展以及法律执行机构的统一，对不正当竞争以及垄断的制裁方式也趋于一致，既有私法领域惯用的损害赔偿责任，又适用公法的刑事监禁和罚金。

（2）反不正当竞争法与消费者保护法的关系

①联系：

a.两法都保护消费者利益，《反不正当竞争法》的立法宗旨之一就是保护消费者利益，尤其近年来，西方国家反不正当竞争法的作用越来越强调对消费者利益的保护。

b.两法在实体规范上有交叉，如欺骗性交易和强制交易，既受到反不正当竞争法的禁止，同时也作为侵害消费者权益的行为受到消费者权益保护法的禁止。

c.立法形式上存在交叉，许多国家反不正当竞争法中有维护消费者利益的内容，而一些国家没有制定专门的反不正当竞争法，却在消费者权益保护法中包含了制止不正当竞争的条款。

②区别：

二者规制的对象不同：反不正当竞争法规制的是不正当的市场竞争行为，确保公平竞争秩序；消费者权益保护法则是从消费者这一弱势市场主体的角度出发，专门保护其合法权益。

简述税收概念及其特征。[华中农大2010年研]

【答案】

（1）税收的概念

税收是国家为实现其公共职能而凭借其政治权力，依法强制、无偿地取得财政收入的活动或称手段。

（2）税收的特征

①国家主体性。即在征税主体方面，国家是税收的主体，征税权只属于国家并由中央政府和地方政府来具体实现，国家或政府在税收活动中居于主导地位。

②公共目的性。即在税收的目的方面，税收作为提供公共物品的最主要的资金来源，着重以满足公共欲望、实现国家的公共职能为直接目的。

③政权依托性。即在权力依据方面，税收须以政权为依托，它所依据的是政治权力而不是财产权利或称所有者权利。

④单方强制性。即在主体意志方面，税收并不取决于纳税主体的主观意愿或征纳双方的意思表示。

而只取决于征税主体的认识和意愿（但税收的实效要取决于主观与客观是否能够相统一），因而具有单方强制性。

⑤无偿征收性。即在征税代价方面，税收是无偿征收的。即国家征税既不需要事先支付对价，也不需要事后向各个纳税人作直接、具体的偿还。

⑥标准确定性。即在征收标准方面，税收的征收标准是相对明确、稳定的，并体现在税法的课税要素的规定之中，从而使税收具有标准确定性或称固定性的特征。

简述我国税法的基本原则。[南开大学2011年研]

相关试题

（1）税收法定[概念题，中国政法2018年研]

（2）税收法定主义[概念题，中南财大2022年研]

【答案】

税法基本原则，是指在有关税收的立法、执法、司法等各个环节都必须遵循的基本准则。

（1）税收法定原则

税收法定原则，是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素都必须且只能由法律予以明确规定；征纳主体的权利义务只以法律规定为依据，没有法律依据，任何主体不得征税或减免税收。税收法定原则的内容分为三个方面：

①课税要素法定原则，它是模拟刑法中罪刑法定主义而形成的税法原则，其含义是指课税要素的全部内容和税收的课征及其程序等都必须由法律规定。

②课税要素明确原则，是指在法律和授权立法的行政法规或地方性法规中，对课税要素和征收程序等内容的规定，必须尽量明确而不生歧义。

③程序合法原则，又称依法稽征原则，是指征税机关依法定程序征税，纳税人依法定程序纳税并有获得行政救济或司法救济的权利。

（2）税收公平原则

税收公平原则是指政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。衡量税收公平的标准大体有受益标准和能力标准两种。受益标准是根据纳税人从政府提供的公共服务中享受利益的多寡，判定其应纳多少税或者应分担多少税负。能力标准是根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大。

按照纳税人之间的经济条件或纳税能力的相同点与不同点，税收公平有两层含义：

①横向公平，是指经济条件或纳税能力相同的纳税人应负担相同数额的税收，即同等情况同等税负。

②纵向公平，是指经济条件或纳税能力不同的人，应当缴纳不同的税，即不同情况不同税负。

（3）税收效率原则

税收效率原则就是要求政府征税有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行，提高税务行政的管理效率。税收效率包括税收的经济效率与税收行政效率两种：

1税收的经济效率，是指政府向企业和个人征税不但是收入分配，也是资源转移，是对市场所决定的资源进行重新配置，它既会促进经济效率或效益提高，也会导致经济效率的损失。

②税收的行政效率，又称税收的制度效率，是指政府设计的税收制度能在筹集充分的收入基础上使税务费用最小化。

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