企业如何解决成本欠缺问题

《实通税》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，助您企业合规税务筹划，合规节税！

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现在很多的企业存在真实交易，但是难以取得发票的成本票，导致成本票缺失企业利润虚高。如广告传媒、医药代理、软件开发、建筑设计、等行业尤为突出。

有些企业发生代理费、推广费、工资之类真实办公成本没有发票，导致不能税前扣除，企业税负压力大，利润虚高。目前国家严厉打击虚开发票、买卖发票，那么一系列的企业该如何解决成本票问题？

对于高收入人群而言，个人所得税税率高至45％，很大一部分薪资都用于缴税了。我们用劳务报酬举例，支付方需按20％—40％的比例预扣并代扣代缴个税。建筑企业如果要代扣代缴，那么工人的收入就会减少。如果不代扣代缴，那么企业又会面临巨大压力及风险，因此很多建筑行业不得不冒用身份虚列，最后导致工资被查，面临重大危险。

总结出一个突出问题：企业税负压力大！

根据多年税筹经验，小编推荐企业入住园区享受税收政策，通过设立个人独资企业核定征收，为企业节省税负高达90％。

建筑行业缺成本票的企业而言，采购沙石材料形成了地域性垄断。这养的情况下，供应商极有可能拒绝提供发票，这样以来企业缺少成本票的问题就出现。

解决方案：设立个人独资企业

企业在园区设立个人独资企业，申请核定征收缴纳个人经营所得税。

新办的个人独资企业作为采购主体，在市场上统一采购材料，然后加价转卖给主体企业，同时提供主体企业增值税专用发票。

注意：各地区个人经营所得税核定征收率不同，下至0.5％—4％，上至10％。

天津某建筑设计公司年营业额2000万，成本费用1000 万，利润1000 万。

该企业应纳税额：

企业所得税：（2000万-1000万） *25％=250万，

股东分红个税（1000万-250万）*20％=150万，

税负总额：250万+150万=400 万

解决方案：

与我司合作园区设立个人独资企业，通过业务分包，可以申请核定征收，个税率在0.5％-2.16％左右。

个人经营所得税：500 /（1+1％）*2.1％=10.4万

增值税：500 /（1+1％）*1％=4.95万

附加税：4.95 *6％=0.297万

税负总额：10.4+4.95+0.297=15.647万

税负率：15.647/500=3.13％

个人独资企业无需缴纳企业所得税，按核定后征税，这样把主体公司的利润以咨询，服务，设计，营销策划，企业管理，等业务形式，转移到个人独资企业上面来。

同时，我司合作园区对注册的有限公司可进行70％-80％的税额返还。

1.企业所得税：按地方留存部分70％-80％的比例给予扶持奖励；

2.增值税：按地方留存部分70％-80％的比例给予扶持奖励；

3.企业当月纳税，当月发放返还税额至企业账户。

更多园区优惠政策及税收筹划方案欢迎私信小编，小编会在第一时间回复大家~

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