张北乱账处理清账手续怎么做？

乱账清理实操方法：

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　　一、收集整理好财务资料

　　先收集整理公司原先旧的会计凭证、会计账簿和财务报表以及相关的各类财务资料。如银行的流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等。对旧财务核算混乱的主要原因做到心中有数。

　　二、核查给税务局纳税申报信息：

　　查阅纳税申报系统中报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，如不一致，应查明原因，并进行调整。

　　三、清产核资

　　清产核资简单说就是盘点，盘点公司全部资产与负债。会计混乱的公司，往往资产管理混乱、产权不清，理清资产产权是重中之重。清产核资是首先应确定一个统一的时点，如果定在1月1日为好，不过就算在全年的其它时点也可以，选取某月1日为好。

　　1、盘点穿库存现金：

　　与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调解处理。

　　清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

　　2、核对开户银行存款：

　　让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户的进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与账单调整成一致。

　　通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符，原因可能是：a.一方记账有误；

　　b.存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。

　　3、盘点仓库存货：

　　组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，存货有发票的，当然按发票金额确认；没有发票的，按近期采购价格确认，以防止与后批次存货成本差异过大。

　　在产品、产成品，如果数量多、金额大，把估计的过程与计算依据书面化为好。

　　其它物料、周转材料、低值易耗品、凡是旧的或者金额小，就可以不用管了，即费用化。凡是新的、金额大的，可以计入。确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，进行调整成账实一致。

　　4、盘点公司固定资产:

　　与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。

　　逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。

　　固定资产要找发票、找合同，尽量确认到原值。没有发票，计提折旧就不得在税前扣除，在所得税汇算清缴时作纳税调整。

　　5、与客户核对应收账款:

　　主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符,并退回。

　　如果不一致，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。所有有记录的债权，全部制成表格，宁多勿漏，每笔债权要确定责任部门或人员，形成领导签字批准的债权表。领导也不能确定的债权就先不装进来，单独放在一个表里面，以后再说。

　　6、与供应商核对应付账款:

　　核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表”说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类，针对具体问题采取相应的措施。