专业课资料《中级财务会计》重点笔记+知识点总结+习题讲解

1.现金的使用范围:职工工资，津贴；个人劳动报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金；各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.库存现金的限额:企业库存现金最高限额一般要满足一个企业3~五天的日常零星开支所需的现金，边远地区可以超过5天，但最多不超过15天，改变限额时应当向开户银行提出申请。