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网课部分摘录：

试比较保险合同撤销和保险合同解除。[首都经贸大学2017研]

答：（1）保险合同的解除是指当事人基于合同成立后所发生的情况，使合同无效的一种单独的行为。即当事人一方行使解除权（或法律赋予，或合同中约定），使合同的一切效果消失并恢复到合同订立前的状态。合同当事人行使解除权的法律效力是指：双方都负有恢复到合同订立以前的状态的义务。因此，已受领的给付应退还给对方；责任方对他方造成的损失，须承担损害赔偿责任。但如果保险合同的解除是由投保人的不当行为所致，保险人则无须返还保费。

（2）保险合同的撤销是指在保险期限内因当事人在订立合同时意思表示不真实，法律允许撤销权人通过行使撤销权而使已经生效的合同归于无效。合同法第五十四条规定：“下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销：①因重大误解订立的；②

在订立合同时显失公平的。一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。”

（3）合同的解除和撤销主要区别在于：

①从适用范围来看，撤销的适用范围比较广泛，不仅适用于欠缺有效要件的合同领域，而且适用于有瑕疵的意思表示及民事行为场合；而解除仅仅适用于有效成立的合同提前消灭的情况。

②从发生原因来看，撤销的原因由法律直接规定；而解除的原因既有法律规定的，也有当事人约定的。

③从发生的效力看，撤销都有溯及力，被撤销的民事行为从开始起无效；而解除则往往无溯及力，只有在当事人有特别约定或者法律有特别规定及违约解除非继续合同时，才有溯及力。

商业保险与赌博有什么区别？[浙江工商大学2016研]

答：（1）保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。而赌博是一种拿有价值的东西做注码来赌输赢的游戏。

从表现形态上看，商业保险与赌博具有相似之处，主要包括：①单个的给付与反给付不均等。②给付的确定性与反给付的不确定性。

（2）保险与赌博的区别

①目的不同。参加保险的目的是以小额的保费支出将不确定的危险损失转嫁给保险人，获得经济生活安定的保障。而赌博则是想以小额的赌注博得大额钱财，目的在于发财。

②条件不同。参加保险不仅要交保费，而且必须对保险对象具有保险利益，所保的风险是静态风险，所以，被保险人从保险事故赔偿中无法获得额外利益。而参加赌博，只要拿得出约定的赌注均可参加，赢者可获额外的大量钱财。

③机制不同。保险的风险是客观存在的，风险损失在被保险人之间平均分担，达到互助共济处理善后的目的。而赌博输赢的风险完全是人为的，输赢完全是赌博双方之间个人的事。④社会后果不同。从保险与赌博两者的目的、条件和机制看，保险是受国家鼓励的事业，保险合同受国家法律保护，保险发展的深度和密度，已经成为世界各国评价国家综合国力的重要指标之一。而赌博则会带来家庭和社会经济生活的不安定，甚至引发刑事犯罪，除美国等一些国家和地区经特许设有经营性赌城外，一般国家和地区都明令取缔，赌博行为不受法律保护。

什么是寿险责任准备金？并以终身寿险为例分析其计提原因？[青岛大学2013]

答：（1）寿险责任准备金的含义

寿险责任准备金是指保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收入积累起来，作为将来给付的责任准备金。它是保险人已收保费的积累，是保险人为未来可能发生赔偿或给付所提存的一种专项货币形态的保险基金。

寿险责任准备金本质上是保险人对被保险人或受益人的负债。一方面，寿险经营因其固有的特性，决定了寿险责任准备金是寿险会计的核心科目。对其计提的处理将直接影响到寿险公司利润、所有者权益、税收等其它会计科目的评估。另一方面，寿险责任准备金是寿险公司偿付能力的直接基础，对其科学、充分的计提是保证寿险公司偿付能力的最根本手段之一。因此，寿险责任准备金计提及管理无论对寿险公司还是投资者抑或对投保人及保险监管机构都有重要的意义。

（2）终身寿险责任准备金计提原因

①人寿保险的保险费既可一次趸交，也可分期交纳。在交保费的情况下，保险公司必须提存部分以应付以后的给付。在分期按年度交费的情况下，大多数是按均衡保险费进行的。一般而言，在保险全过程的初期若干年中，保险公司的保费收入大于其所应支付给受益人的保险金；而在后期若干年中，其所收入的保费小于应支付给受益人的保险金。对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给付义务。所以，保险公司必须把保险前期收入的部分保费积存起来，以弥补后期的不足。

②人寿保险的许多险种都带有储蓄性质，保险公司必须将到期应给付的保险金准备好。这种从保费中抽出一部分作提存的金额，称为责任准备金。

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