广东财经大学税务专硕考情分析及复习规划 （最新分析和难度预测）
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院校简介
广东财经大学（Guangdong University of Finance & Economics）是一所以经济学、管理学、法学为主体，经济学、管理学、法学、文学、理学、工学、艺术学等多学科协同发展的广东省重点建设大学，是广东省“冲一流、补短板、强特色”特色高校提升计划建设学校，入选卓越法律人才教育培养计划、教育部“1+2+1中美人才培养计划”、国家级大学生创新创业训练计划、国家大学生文化素质教育基地、教育部“中美青年创客交流中心”单位、教育部首批研究生课程建设试点单位、广东省依法治校示范校、广东省大学生创新创业教育示范学校，为“一带一路”高校联盟、中国-俄罗斯经济类大学联盟、全国财经院校“一带一路”教育国际化产学研合作联盟成员单位。
1983年，学校经国务院批准成立，校名为广东财经学院；1985年，学校更名为广东商学院；2013年，更名为广东财经大学。学校于建校伊始即开始招收本科生；2003年获批为硕士学位授权单位；2017年获批为广东省博士学位授权立项建设单位。
广东财经大学
财政税务学院
财政学学科为广东省优势重点学科，拥有财政学科学学位、税务专业学位、资产评估专业学位三个硕士学位授权点，拥有广东省人文社科重点研究基地“广东地方公共财政研究中心”和广东省重点实验室“广东财税大数据重点实验室”。学校与省财政厅签有共建财政学学科协议，财政理论与政策研究创新团队以及公共财政研究创新平台分别为中央支持地方高校发展专项资金支持项目。与省税务局共建广东纳税服务研究中心、与财税部门共建财税信息化研究中心，建有政府采购研究中心、资产评估研究中心、非营利组织研究中心等。
近年来，本学科科研成果丰硕，承担各类科研项目100余项，经费近1000万元，其中国家社会科学基金项目5项、国家自然科学基金项目2项、教育部项目3项、省级19项；发表论文400余篇，其中核心期刊150篇，被引用或收录260余次；出版著作29部，其中专著15部、教材11部；获得各类科研奖18项。“千百十人才培养工程”对象3人；参加校外学术会议200余人次；举办国内或国际学术会议10多次、学术报告100余场，定期举办的“南方财税论坛”已成为学术交流的品牌活动，共举办了13期；有10多人次赴国外访学交流，20余人次参加国际学术交流；先后有国内高校70余人次来访交流。
发展与钱途
2021年就业去向
2020年毕业生就业情况
2022年招生人数
广东财经大学公布的2022年硕士研究生招生计划中，拟招收税务硕士专业学位研究生85人，实际招收83人。
学费：18000元/年
学制：2年授予
学位：税务硕士专业学位
2022年广东财经大学税务专硕进入复试人数一志愿统考生为70人，全部拟录取。拟接收调剂考生90人，拟录取13人，从调剂复试考生分数段上看，最高分408分，最低分379分。具体分数段如下：
400-410分 18人（拟录取7人）
390-400分 35人（拟录取5人）
380-390分 35人（拟录取1人）
370-380分 2人（拟录取0人）
22年拟录取名单
2021年复试情况
广东财经大学公布的2021年硕士研究生招生计划中，研究生院官网拟招收税务硕士专业学位研究生60人，实际拟录取65人，其中一志愿考生15人，调剂考生50人。
21年拟录取名单
往年数据分析总结
1.复试分数线基本不变。2021年和2022年均为A区国家线。
2.实际统考招生人数略有增长，统考拟录取人数2021年为65人，2022年为83人。
3.广东财经大学税务专硕2021和2022年均出现缺额，并成为调剂热门院校，一志愿人数从15人涌至70人，调剂人数从72人到90人。预计2023年一志愿考生人数会爆满。
专业课参考书目及考试内容
考试科目
①101 思想政治理论
②204 英语二
③396 经济类联考综合能力
④433 税务专业基础
专业课参考书
1.于海峰等编著，《税收学概论》，经济科学出版社，2016年9月。
2.庞凤喜编，《税收原理 与中国税制(第六版》，中国财政经济出版社，2020年1月。
3.于海峰等编，《中国税制》 ，中山大学出版社, 2009年9月。
4.考试题型及相应分值
《税务专业基础》
1.选择题（10题，每题1分，共10分）
2.名词解释（8题，每题5分，共40分）
3.简答题（5题，每题10分，共50分）
4.计算题（1题，每题10分，共10分）
5.论述题、材料分析题（2题，每题20分，共40分）
《中国税制》
1.问答题（5题，每题10分，共50分）
2.计算题（3题，每题10分，共30分）
3.论述题（1题，每题20分，共20分）
考试大纲（此考试内容出自广财大2022年初试考试大纲）
《税务专业基础》
主要内容为税收的产生与发展、税收的职能与作用、税收原则、税制理论、税制结构、税收的经济效应、税收负担、税收管理及国际税收等。
一、税收的产生与发展
l 税收的产生
l 税收的发展
l 税收的本质与特征
二、税收的职能与作用
l 税收的职能
l 税收的作用
三、税收原则
l 税收原则的内涵
l 税收原则演进
l 现代税收原则
四、税制理论
l 税制的内涵与作用
l 税制的构成要素
l 税收分类。
五、税制结构
l 税制结构的内涵及分类
l 发达国家税制结构变迁趋势
l 我国税制结构的优化
六、税收的经济效应
l 税收的微观经济效应
l 税收的宏观经济效应
七、税收负担
l 税收负担的内涵
l 宏观税收负担
l 微观税收负担
l 税负转嫁
八、税收管理
l 税收管理概述
l 税源管理
l 纳税评估
l 纳税服务
l 税收遵从
九、国际税收
l 国际税收的产生和发展
l 国际税收管辖权
l 国际重复征税
l 国际避税及反避税
l 国际税收竞争
《中国税制》
内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。
一、税制概述
l 税收的概念
l 税收的本质
l 税收的形式特征
l 税法、税收法律关系
l 税收层律责任
二、税制要素与税收分类
l 税制各要素的概念及内涵
l 我国现行税收的分类情况
三、流转税制
l 增值税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
l 消费税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
l 烟叶税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
l 关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠及征管
四、所得税制
l 所得课税的意义
l 对所得额课税的征收制度
l 企业所得税各要素
l 企业所得税计算
l 纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。
l 个人所得税的建立和发展
l 个人所得税的征收制度
l 个人所得税计算和税收优惠
五、资源税制
l 资源课税的重要意义，资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度。
l 耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理。
l 城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理。
l 土地增值税的征收制度，土地增值税的纳税人、计税依据，土地增值税的免税和征收管理等。
六、财产税制
l 财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别。
l 房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法。
l 契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据。
l 车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方法。
七、行为税制
l 印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税。
l 城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定。
l 车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。
复试及录取办法
复试概况
复试分数线为360分，复试时间为2022年4月8-9日。
复试采用网络远程面试方式进行，本次复试的内容主要包括：
（1）综合能力考核（200分）
综合能力考核重点考查考生的知识结构、科研能力、表达能力、外语听说能力等与本专业研究生培养有关的能力，其中外语口语与听力测试内容分值为50分。考生在规定时间内完成，每位考生考试时间8-10分钟。
（2）专业基础能力考核（100分）
专业基础能力考核重点考查考生对所报考专业的基础知识的掌握程度，是否能够将所学专业理论联系实际，是否具备应有的专业素质。考生在规定时间内完成，每位考生考试时间8-10分钟。
（3）考生加试。同等学力考生加试也以网络远程复试形式进行，考生加试成绩必须合格（60分及以上，满分100分）才具备录取资格，不计入考试总成绩。加试内容由各学院自定，在复试前向考生公布。
2.复试成绩计算
（1）复试由综合能力考核200分（含外语口语与听力测试50分）、专业基础能力考核100分两个部分组成。复试成绩=综合能力考核成绩（含外语口语与听力测试）+专业基础能力考核成绩
（2）考试总成绩=初试成绩+复试成绩
（3）复试中各单科和总成绩均采取四舍五入，保留小数点后一位数字的方式计分。
（4）复试原始总分不足180分（破格复试考生不足240分）、综合能力考核成绩低于120分者（不含工商管理硕士、公共管理硕士、旅游管理硕士）、考试违纪者、资格审查不合格、政审不合格、体检不合格者、加试不合格者无论最终复试成绩高低，一律不予录取。
