收藏！一篇文章让你看懂增值税和企业所得税

税务问题是每个企业都关注的问题，关注《节税猫》助您合法节税！

 

什么是增值税

增值税收入占全国税收的60%以上，是全国最大的税种。简单地说，就是对增值部分征收的税款。

 

在实际业务场景中，我们首先需要区分纳税人的类型，以确定应缴纳多少增值税。

有两种类型的纳税人：

小规模纳税人和一般纳税人之间有三个主要区别

小规模纳税人的增值税税率低于一般纳税人；

小规模纳税人的进项税额不能用于抵扣增值税，一般纳税人可以；

一般纳税人默认开具增值税专用发票，简称专用发票。特种票和普通票的区别在于，特种票可以用于抵扣一般纳税人的进项税额，而普通票不能抵扣。

 

我们在注册公司时选择小规模纳税人还是一般纳税人？

一般的做法是，由于业务量有限，在公司成立之初就选择小规模纳税人；何时成为一般纳税人主要取决于企业的需求。

 

如果您的上游供应商主要是一般纳税人，他们可以为您开具增值税专用发票；那么，最好为一般纳税人，他们可以使用进项发票进行扣除，只缴纳增值税部分的税款。

 

但如果你的上游公司无法或不愿开具增值税专用发票，那么你就不需要升级为一般纳税人，使用小规模纳税人进行交易，只需按照小规模纳税人的税率开具发票。

如果您的公司既有普通发票供应商，也有专用发票供应商，而且这两个供应商的规模都比较大，您可以成立两个公司：一个是一般纳税人，另一个是小规模纳税人。当您需要开具普通发票时，使用小型纳税人的公司；如果需要开具专用发票，并且有进项专用发票，则应由一般纳税人的公司开具。

 

什么是企业所得税

以一个财务年度为周期，收入的钱比支出的钱多，也就是盈利了。盈利的部分就是企业所得，这部分就得缴企业所得税。

企业所得税=企业所得×所得税率

2023年，企业所得税最新政策，小型微利企业的所得税政策:

1、利润在300万以内，按5%征收。

2、利润超过300万，全额按25%征收。

执行期:2023年1月1日-2024年12月31日

 

企业增值税和所得税高可以采用地方税收优惠政策来解决。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

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