警惕！，利用个人账户收款小心招来税务风险！

在利用私户“避税”上，很多人认为只要不用股东个人卡收款，随便找个员工或公司不相关的个人卡收款，就不会有问题。事实是这样的吗？从央行发布的大额现金管理通知可以看出端倪，私户、公户大额交易、异常交易都会被监管。

我们看一下有那些交易容易带来税务风险！

一、大额交易会被严查！

简单说，这3种情况，会被重点监管！

(1)任何账户的现金交易，超过5万。

(2)公户转账，超过200万。

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

二、可疑交易会被严查！

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

(1)规模很小的企业，却常搞出上千万的流水!

(2)资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

(3)经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。

(4)公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

(5)频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。

(6)闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

如果企业经常通过个人银行收支款，就有被稽查的风险，一旦被查，对于私户的每笔交易真的能说清楚吗？

那有些老板又开始说了：我个人账户收款都正常申报税了，我身正不怕影子斜。在这我只能说，事情不像你想的那么简单。

有可能还会带来以下风险：

1、有可能被认定为虚开发票

通过个人收款，就会造成企业三流不一致。（三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。）

一旦上下游客户涉嫌虚开发票，再加上三流不一致，企业就是有嘴也说不清，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。

2、个人收款，有可能被缴纳个税

公司转股东个人户，如果股东长期不还，很可能会视为股东分红，按“利息、股息、红利所得”计征个税，适用税率20%。

3、面临高额罚款、滞纳金，甚至承担刑事责任

企业利用个人收款，一旦被查实漏报少报税款，轻则补税、缴纳罚款、滞纳金，重则相关责任人还会被安上挪用公款等罪名。

4、股东对债务承担无限连带责任

用个人户长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

5、洗钱嫌疑

个人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象，排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。

看到这，有些人又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！