「笔记」养老保险学:03养老保险基本模式极其运行机制







03养老保险基本模式极其运行机制
责任承担模式
1.1政府责任型
企业与个人只管交钱纳税,政府负责社会保障,负责管理和监督
优点:给所有老年人都搞养老保险。能体现养老保险的普遍性,体现公平性
缺点:人口老龄化会给财政带来很大的负担
1.2责任分担型(主流)
由政府、单位、个人多方承担责任。有利于风险分散、财务稳定
缺点:无法覆盖全体人民,只试用于劳动者和工薪劳动者
1.3个人负责型
政府和单位不负责缴费,完全个人承担。
优点:效率高,提高储蓄,刺激经济发展
缺点:缺乏共济性和风险分散功能,不利于缩小收入差距,维护公平
新加坡、智力是代表
1.4混合责任型
融合多种方案
2财务模式
2.1现收现付
在职人员缴费支付给当前退休人员
没有长期积累,没有资金储备,只考虑当前近期收支平衡
保险费率=[(上年实际支出+报告年预计增加额)×计划调节指数×(1+合理结余率)]/报告年度缴费工资总额
优点:简单易行,短期平衡简单,互济功能较强,没有基金积累,不存在基金投资增值问题
缺点:难以抵御老龄化高峰,没有长期计划,缴费率需要变动,容易引起代际之间的矛盾
2.2完全积累式
工作期间缴纳养老基金,在退休时候发放,保险基金以“个人账户”方式储存
优点:实现长期平衡,对自己负责,激励机制较强,纵向平衡,预防老龄化高峰,积累资金可以用于投资
缺点:互济功能较弱,容易受到通货膨胀的影响,时间跨度太长,对基金的投资和管理专业性要求高
2.3部分积累模式
结合前两种财务模式,部分现收现付,部分资金积累
优点:介于现收现付和完全积累之间,横向平衡和纵向平衡都有
缺点:受通货膨胀影响较大,受利率和工资增长率影响较大,基金的测算和管理难度较高
3缴费模式
3.1给定给付模式
根据养老保险金能维持在原有工资百分比进行给付
比如养老保险金是退休前70%就很富裕,60-70%就维持基本生活水平
采用基金方式,将筹集到的资金存入统一的公共账户进行统一管理
特点
基金统一管理,实施者承担主要风险
3.2缴费确定模式
根据一系列测算,决定缴费多少,并且给定多少,收多少就给多少,完全存在个人账户上
和 完全积累模式
部分积累模式
紧密结合
特点
实施容易,管理成本低,处理简单
劳动力流动的障碍比较小
安全性高,可能有保值和增值风险
4给付模式
4.1普通生活保障模式
对所有老年人提供保险,标准均等,只与当时的消费水平有关,和个人无关
eg:我国养老保险基础养老金,日本国民年金
4.2收入关联模式
主要和退休前的工资收入有关
eg:我国城镇职工养老保险,诶本厚生年金
5运行模式
5.1社会统筹模式
通过筹资渠道进行统筹,根据当年或者一个周期内社会需要进行资金统筹
不过这样的模式一般只考虑短期问题
5.2个人账户模式
跟题目意思一样,缺点是没有互助互济和风险分担的功能
5.3两种模式的混合
eg:城镇职工养老保险
6基金管理模式
6.1公共部门集中管理
可以大大降低管理成本和交易成本,可以促进经济社会发展
eg:美国社保基金信托管理委员会,新加坡中央公积金局
6.2委托投资者管理模式
公共部门收养老保险费,和投资管理机构合作,基金交给投资管理机构进行投资运营,监管部门监管
6.3完全市场化
法律规定养老金计划,政府不干预管理,投资运作,只外部实施监督
eg:智利养老基金管理公司