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「笔记」养老保险学:03养老保险基本模式极其运行机制

2020-11-04 22:01 作者:林林林云  | 我要投稿


03养老保险基本模式极其运行机制

责任承担模式

1.1政府责任型

企业与个人只管交钱纳税,政府负责社会保障,负责管理和监督

优点:给所有老年人都搞养老保险。能体现养老保险的普遍性,体现公平性

缺点:人口老龄化会给财政带来很大的负担

1.2责任分担型(主流)

由政府、单位、个人多方承担责任。有利于风险分散、财务稳定

缺点:无法覆盖全体人民,只试用于劳动者和工薪劳动者

1.3个人负责型

政府和单位不负责缴费,完全个人承担。

优点:效率高,提高储蓄,刺激经济发展

缺点:缺乏共济性和风险分散功能,不利于缩小收入差距,维护公平

新加坡、智力是代表

1.4混合责任型

融合多种方案

2财务模式

2.1现收现付

在职人员缴费支付给当前退休人员

没有长期积累,没有资金储备,只考虑当前近期收支平衡

保险费率=[(上年实际支出+报告年预计增加额)×计划调节指数×(1+合理结余率)]/报告年度缴费工资总额

优点:简单易行,短期平衡简单,互济功能较强,没有基金积累,不存在基金投资增值问题

缺点:难以抵御老龄化高峰,没有长期计划,缴费率需要变动,容易引起代际之间的矛盾

2.2完全积累式

工作期间缴纳养老基金,在退休时候发放,保险基金以“个人账户”方式储存

优点:实现长期平衡,对自己负责,激励机制较强,纵向平衡,预防老龄化高峰,积累资金可以用于投资

缺点:互济功能较弱,容易受到通货膨胀的影响,时间跨度太长,对基金的投资和管理专业性要求高

2.3部分积累模式

结合前两种财务模式,部分现收现付,部分资金积累

优点:介于现收现付和完全积累之间,横向平衡和纵向平衡都有

缺点:受通货膨胀影响较大,受利率和工资增长率影响较大,基金的测算和管理难度较高

3缴费模式

3.1给定给付模式

根据养老保险金能维持在原有工资百分比进行给付

比如养老保险金是退休前70%就很富裕,60-70%就维持基本生活水平

采用基金方式,将筹集到的资金存入统一的公共账户进行统一管理

特点

基金统一管理,实施者承担主要风险

3.2缴费确定模式

根据一系列测算,决定缴费多少,并且给定多少,收多少就给多少,完全存在个人账户上

完全积累模式 部分积累模式 紧密结合

特点

  • 实施容易,管理成本低,处理简单

  • 劳动力流动的障碍比较小

  • 安全性高,可能有保值和增值风险

4给付模式

4.1普通生活保障模式

对所有老年人提供保险,标准均等,只与当时的消费水平有关,和个人无关

eg:我国养老保险基础养老金,日本国民年金

4.2收入关联模式

主要和退休前的工资收入有关

eg:我国城镇职工养老保险,诶本厚生年金

5运行模式

5.1社会统筹模式

通过筹资渠道进行统筹,根据当年或者一个周期内社会需要进行资金统筹

不过这样的模式一般只考虑短期问题

5.2个人账户模式

跟题目意思一样,缺点是没有互助互济和风险分担的功能

5.3两种模式的混合

eg:城镇职工养老保险

6基金管理模式

6.1公共部门集中管理

可以大大降低管理成本和交易成本,可以促进经济社会发展

eg:美国社保基金信托管理委员会,新加坡中央公积金局

6.2委托投资者管理模式

公共部门收养老保险费,和投资管理机构合作,基金交给投资管理机构进行投资运营,监管部门监管

6.3完全市场化

法律规定养老金计划,政府不干预管理,投资运作,只外部实施监督

eg:智利养老基金管理公司


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