尽职调查制度

一、尽职调查制度的概念

尽职调查是指企业为有关目标及其附属的信息而进行的活动。它包括对目标及其附属的财务状况、经营业绩和内部控制的全面了解，以及与这些信息的收集相关的其他活动。

尽职调查是投资银行在项目前期阶段，通过查阅工商登记资料，向有关方面进行咨询或实地考察，以获得关于拟投资项目的背景情况，如市场前景，技术发展现状，产品生产销售，原材料采购，资金筹措，设备购置，人员配置，管理能力等的手资料，从而为投资项目提供决策所的信息，并对其作出客观评价的过程。

二、尽调的目的

投资者选择投资项目时，往往需要从多个角度考虑，这就要求投资者对拟投资的项目进行全面的分析，以便做出正确的决策。其中，对被投企业的调研是非常关键的一环。因为，通过对拟投资企业的调研，投资者可以掌握该企业的生产经营情况，进而判断其未来盈利能力和发展前景。因此，做好被投企业调研，对于提高投资的准确性和成功率具有十分重要的意义。

三、尽调的方法

常见的尽调方法有以下几种：

1、通过公开渠道信息，包括但不限于网站，行业媒体，行业协会，机构，第三方数据平台等。

2、委托中介机构，如律师事务所，会计事务所，审计师事务所，咨询，资产评估，信用评级等。

3、亲自到现场走访，包括到工厂，车间，仓库，客户，供应商，竞争对手处，或者通过，，邮件等方式。

4、访谈法，即通过与被访者面对面交谈的方式，了解其所知的情况。

5、深度访谈。这是目前常用的方式之一，主要针对一些重要问题，采用一对一的深度访谈，直接听取受访者的真实想法。

四、尽调的流程

常规的尽调流程如下：

1、初步接触。由项目经理（一般由业务经理担任）负责，确定项目组负责人，并与相关方建立初步沟通。

2、正式拜访。根据项目需求，安排时间表，组织团队成员前往目标企业。

3、深入交流。在与对方充分沟通后，就具体细节问题，进一步展开深入交流，并形成书面材料。

4、总结汇报。整理出报告，并向层提交。

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