金税四期上线，企业注意容易被稽查的几点，如何合理税务筹划？

本文作者：【财税小喇叭】

《财税小喇叭》专注于园区招商，利用地方性税收优惠政策助力企业减税

金税四期是国家税务总局推行的一种新型税务管理系统，利用大数据、云计算、人工智能等信息技术。它的目标是提高税务管理效率，优化税收征管流程，提高服务质量，为国家经济发展提供更好的税务支持。

企业容易被稽查的几个方面：

1. 财务数据不准确或虚假：企业应确保其财务报表和账目记录准确无误，及时进行调整和修正。同时，避免虚报收入、隐瞒成本等行为。

2. 税务问题：企业应遵守相关税法规定，如按时缴纳税款、正确申报纳税等。同时，避免逃税、偷税等行为。

3. 劳动纠纷：企业应合法合规地管理员工，保障员工的权益。如果出现劳动纠纷，应积极解决，避免影响企业的声誉和形象。

4. 财务造假行为：企业应严格遵守财务造假的规定，不得进行虚假记录、虚增资产等行为。

金税四期的上线使企业可以通过税收园区合理进行税务筹划，针对企业的各种税负问题合理解决。具体政策主要有：

1、财政扶持奖励政策、

2、核定征收政策、

3、自然人代开发票等；

财政扶持奖励主要是针对一般纳税人有限公司所缴纳的增值税和企业所得税，例如当企业的增值税纳税额达到100万元时，财政可以给予企业30万元左右的扶持奖励。具体核算方式为增值税地方财政留存比例为50%，当企业纳税额100万元时，可以享受地方留存部分60%比例的奖励扶持，也就意味着100*50%*60%=30万。返还比例与纳税金额成正比，纳税越高，返还比例越高，企业当月纳税次月就可以返还。

核定征收主要通过业务分包的方式解决成本发票，个人经营所得税按核定征收后纳税，核定后的税率在0.5%至1%之间（根据行业核定），加上增值税的综合税率大约在2%左右。

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