公司向个人借款，如何规避涉税风险？这样处理！

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企业出现经营不善或业务急需要资金等情况，向股东，个人或企业的企业借款都是比较常见的现象，只要是用于正规地用途，都是属于合法地民间借贷关系。

但如果企业向个人无偿借款，不支付利息的情况，一般双方都不涉及税的问题，但这种方式的借款，存在一定的涉税风险，比如没有申报纳税，导致税局认定少缴纳了增值税，最终被认定为偷税漏税。

除此之外，企业无偿借款给个人投资者，如果在年度纳税后没有归还，又没有用于企业的经营生产，没有归还的借款就视为企业对个人投资者的红利所得，要按照利息，股息，红利所得项目征收个人所得税。

企业向个人借款注意以下几点；

1. 要有协议或借款合同；

并在借款合同中注明借款用途是指用于公司的正常经营，并且不能那个月违反法律法规地行为。

2. 取得合法有效凭证；

要取得银行出具利息计息单或正式的增值税发票。

以及支付个人的利息，个人要去国税部门代开利息的发票，不然无法税前扣除企业所得税。

3. 个人要按照贷款服务缴纳增值税；3%减按1%税率缴纳。

4. 如果借款人是股东个人要按照关联方利息扣除标准。

5. 要代扣利息的个人所得税；

个人借款给非金融企业所取得的利息收入，要按照股息，红利所得缴纳20%的个人所得税。

另外当企业税收压力大，老板和股东想要合理减少股东分红个税和企业所得税等，一定要提前做好税务筹划，提前通过业务拆分，分包分流的方法，将高利润的部分业务合理分包出来，通过利用部分地方税收优惠园区的政策，合理降低企业的综合税负压力。

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