【跨学科工具箱】会计学模型：个人财务管理（学习笔记）
会计学：如何管理钱？（财务管理），包括：资产负债表，现金流量表，损益表 (收支表)；还有收支资产负债模型
为什么学 虽然会计学没意思，但是很重要。无论是个人投资，生存发展，商业经营，都离不开钱，就需要有科学系统的财务管理方法；
如果不去深入认识这方面，可能会导致虽然表面看上去蒸蒸日上，但其实财务状况并不健康，一些隐患会变得越来越糟，当财务状况已经糟糕的时候，人往往会赌性也变强，如果没有科学的方法，往往会形成恶性循环，
不仅是公司财务管理需要会计学，对个人也很有用
怎么学：这节课只能算是开个窍，详细学习还需要详细看扩展资料的书籍，并且投入实践
资料：所长林超的跨学科工具箱
扩展资料：
《肖星的财务思维课》
得到《贾宁 财务思维课》
资产负债表
是什么：用来一个公司或一个家庭，在某一时刻的体量
什么时候用 当获得资产的时候（比如买房后）
公式：资产=负债+所有者权益
案例：比如某人资产情况如下
其中如果房价跌倒了六成，但是负债并不会变，所有者权益一下变为负数，则变得资不抵，这时候即使把房子卖掉，也还不完负债，不但没了房子和多年的积蓄，反而欠下很多钱，会整垮很多家庭。
但如果不卖不就行了，房子住着就行了，不需管房价，似乎也没啥影响？
但是前提是你现金流稳定，不然如果每月还不起贷款，只能卖房子了，但如果一直有持续的现金流，挺过房价低的几年，就没什么影响了
怎么用？参考
资产：
货币基金：比如余额宝中有货币两个字的基金。流动性高，安全性高，可以作为银行存款的替代方案
房产：投资性房产是以增值为目的的，这类房产目前可以看做好资产，但随着之后房产策略的调整，比如增加房产税就不一定了；而自用型房产按资产角度来分析，是坏资产，因为无法提供收益，反而要不断缴纳各种费用，同理车也是，甚至可以看作是隐形负债（劣质资产 自住房自用车）
另外注意现代新兴的另一种资产——无形资产
再说负债，提高财务敏感度，把负债利率从高到低排序非常重要，比如贷款买手机所摊上的高利息消费贷，就是最糟糕的消费方式之一
资料《理财就是理生活》
无形资产
是什么：没有实体，也不算金融资产的资产。比如收费app、微信关注、b站up账号、视频号、抖音号、小红书号、NFT产品、元宇宙中的虚拟建筑和虚拟商标
为什么要重视：因为当今信息时代的特点就是非实体类经济大大增加，对不断增加新兴无形资产的理解，是现代年轻人比老一代有优势的地方
怎么做：年轻时候就要在商标 ip、特许经营权、版权、专利、技术领域、去刻意留意获得无形资产的机会，随着时间段推移，日积月累，就有机会找到；
提高找到无形资产能力的能力：写作能力、图形设计能力、新产业的理解能力。
现金流量表
是什么：反应当前现金状况，决定所有新生事物生死的表格。
公式：期初现金 + 本期流入现金 - 本期流出现金 = 期末现金
什么时候用：面临人生重大变动的时候最需要用到。企业或个人在新事物的开创期最需要认真规划现金流（比如换工作的时候）。因为这时候开始是一直亏损的，现金流量表可以帮助估测自己的储蓄还够现金流撑多长时间。
估算并不要求很准确，但是有利于促进自己的思考（量化思维）
一个人需要依靠前期投入续命的创新项目，如果达到了现金盈亏平衡点，接下来很大概率就可以活下来，寻求下一步的发展
案例：
损益表
什么时候用：收入大于支出的时候。
与现金流量表的差别：对成本和收入的界定不一样。
比如买一台电脑5000，现金流量表是买的时候就记上支出5000，而损益表则是将支出按预计使用时间分摊（折旧），比如预计使用4年，那么每月支出都是100多元（按最近简单的平均分摊算）
比如有人借了100块，现金流量表记支出100，但损益表不会记录，因为反正之后还会还，除非确认不还的那天才会记为支出
评价：会计学上常用的折旧率，和我自己总结出来的把买当做租的思维很像，都是考虑了使用时间段维度，这样子可以帮助评估每一笔支出是否值得，比如有些东西可能100块钱能用一年，就比10块钱只能用一次的东西性价比高很多（当然还要考虑用的频繁程度和必要性等）
怎么做：当收入持续稳定的大于支出，就可以这样，然后攒下来的钱用于投资。
案例：家庭收支表（对应公司损益表）
被动收入是改善财务状况的全局杠杆解
收支资产负债模型
通过不同资金流向，可以把人分为四类
第一类人：无产无债者，月光族。一旦失去工作，现金流立即断裂，刚毕业的同学通常这样，这个阶段非常不自由，人生就是被周而复始的领工资再花光这个循环套的死的
怎么办：开源节流，慢慢储蓄，积攒能量，避免消费贷
第二类人：无产有债者。支出大于收入，贷款购买了很多没有资产属性，无法保值增值的商品，还不起就不断借贷，陷入恶性循环
怎么办：借助外力，比如亲人代还。但要底层解决这个问题，还是改变消费习惯
第三类人：有产有债者，中产阶级。大部分人工作一段时间后的状态。理念：收入是让自己过的越来越好的工具，收入变多于是生活品质提高，买更好的房更好的车。
评价：这类人经济往往非常脆弱，经不起什么折腾，而人到中年的时候，收入下降，但是已经习惯了之前的生活水平，由奢入简难，支出往往不会减少，到达一种尴尬的局面
怎么办：努力扩大自己能产生被动输入的资产份额，同时尽量承担最低息的负债，成为第四类人。
第四类人：高产低债者，也是最好的经济状态。理念：收入应该是投资获得更多收入的工具，这类人的收入和资产形成了一个良好的相互促进的递增循环。
为什么要成为第四类人？相比较，第三类人分不清什么是好资产和坏资产，对隐形的负债不够敏感，分不清高息负债和低息负债，这点理念上的差异，往往可能使得两个起步完全相同的家庭，在十几年的积累后资产产生数倍甚是数十倍的差异。
如何成为第四类人？ 努力扩大自己能产生被动输入的资产份额，同时尽量承担最低息的负债；这个飞轮想要运转起来，需要一定的启动资金和大量到时间来构筑。
打造无形资产：比如写书、做自媒体；
优先打造被动输入：首付的房子拿来出租，自己还住在租金更便宜的老房子里
总结：四类人核心差异在于对多余收入的配置问题。总体来说，优先拿自己的多余收入打造无形资产或形成被动收入，长期以往，金融状况会更好。
但是，但中国市场能产生被动收入的方式并不多，基本只有房东最靠谱，并且充满风险，可能用一年时间做自媒体最后还是失败了。（可以让自媒体的同时也是自己成长和学习的方式，多一个目标，最后无论结果如果，不至于全落空）
关于买房
中国家庭资产70～80%占比是自住房，但自住房并不能提供任何被动收入，是坏资产，并且还需要还贷款和一系列住房费用，是隐形的负债。房价不断提升造成的一种错觉，就是资产不断变多，但其实这部分资产基本是永远不会拿来变现的，因为卖了就会想买更大的，换言之这部分的资金是永远被占用的。
结合中国国情，突破财务阶层的关键因素就是不要贷款买房。贷款购买自住房就是很多人人生的分水岭，贷款购买自住房持续很多年的贷款，会把人锁死在中产阶级中，而应该吧存款优先用来打造无形资产，或购买房产优先拿来出租理解这两种行为背后的巨大差异，对于建立一流的理财观念特别重要
