广州越声理财揭露：审计师见利忘义谋取服务费内幕交易

内幕交易具有“隐蔽性”的突出特征。内幕交易者是否知道内幕信息的主观状态往往缺乏直接证据，需要结合行为人的外在行为来认定。

广州越声理财揭露审计师见利忘义谋取服务费内幕交易案，望各位朋友引以为戒：

2012年4月18日，大商股份财务部将一季度财务报告用邮件发送给大华会计师事务所段晓军进行审核。大商股份2012年一季度财务报告中，“归属于上市公司股东的净利润”、“基本每股收益”等指标较2011年四季度大幅增长。4月25日大商股份对外披露该财务报告。

2012年4月23日至24日，“段晓军”证券账户买入“大商股份”股票9800股，交易金额30.98万元；4月26日，卖出9800股，交易金额37.85万元，实际获利6.9万元。

段晓军作为大商股份财务报告审计师，因为接收上市公司大商股份2012年第一季度财务报告而知悉内幕信息，并使用本人账户在内幕信息敏感期内交易大商股份股票，属于典型的内幕交易行为。

最终依据《证券法》的规定，中国证监会作出如下行政处罚：没收段晓军违法所得6.9万元，并处以6.9万元罚款。

广州越声理财警示： 内幕交易是资本市场的“顽疾”，服务费非法谋取更是不可取的，严重破坏了市场的公平交易原则，侵害了投资者的合法权益。  

在新《证券法》大幅提高包括内幕交易在内的证券违法成本的背景下，证监会将继续加大对内幕交易等违法行为的打击力度，切实维护资本市场秩序，有效提振中小投资者信心。