中小企业的税务问题如何优化？这4种税筹方案建议收藏！

中小企业的纳税情况，可以总结为：有的中小企业为了多赚些钱，想尽办法逃税、逃费；有的铤而走险，甚至偷税漏税，不惜血本走后门；更有的企业违反税法规定，因而面临着被罚款，交滞纳金。

但合理合法的节税是企业应有的经济权利。不过很多中小企业不知道什么方式才算合理，什么操作是合法的，什么方案才能使得企业利益最大化。

合理节税是在遵守税法、依法纳税的前提下，纳税人采取合法的手段对纳税义务实现的合理规避，并减少税款支出，从而达到合理节税的目的。

需要注意的是，合规的税务筹划与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有着本质上的区别。

中小企业要想在市场上争得一席之地，必须要学会开源节流，不仅仅在日常开支，也包含企业的税金支出。那么该如何合规合理的节税呢？

对于中小企业，在开源节流的路上可不能走弯路，一些违法违规的事可做不得，应当利用一些税收优惠政策来适当的降低税负。

为了减轻税负，税务筹划成为首选。下面笔者就给大家从3个方向介绍一下税务筹划方案。

（1）资产重组筹划法：分立筹划法

分立，是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业，被分离企业股东换取分立企业的股权，实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段，可以有效地改变企业规模和组织形式，降低企业整体税负。

①企业分立将兼营或婚姻销售中的低税率或零税率业务独立出来，单独计税，降低税负；

②企业分立使适用累进税率的纳税主体分化成两个或多个适用低税率的纳税主体，税负自然降低。

（2）将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

（3）产业扶持政策

申请产业扶持是企业常采用的税收筹划方式，比如商贸、咨询服务、建筑设计、互联网等行业都比较适用！

不改变主体公司的经营模式，也不改变公司的实际经营地址，企业是以总部经济招商的模式入驻税收优惠区，不需要企业实体入驻，只把注册地址落在税收优惠区，用新设立的企业进行业务往来后纳税即可享受税收优惠。

增值税：企业地方留存率50%-80%，地方留存50%；

企业所得税：企业地方留存部分的50%-80%，地方留存40%。

相当于企业为提高当地GDP贡献了100万税收，至少可获得25万的税收奖励！

企业当月纳税，扶持资金次月到账，纳税大户一事一议。

（4）核定征收：

企业可以在有税收优惠政策的园区成立个独企业或者个体工商户，将业务的一部分环节，例如采购、核算、服务、研发等中心或者其他的分支机构设立到税源地，个税税款的征收就会变成核定征收，按照定额核定，具体税率请询问笔者。且2023年增值税恢复为1%，若季度开票不超过30万，则增值税为0，若超过则缴纳1%。可以拿到完税证明，提现无需二次缴纳股东分红。

税务筹划从来不是对税本身的筹划，而是对税背后的交易发生的方式进行筹划，主要是对企业的商业模式进行筹划！

如对文章上述的财税优化政策感兴趣或有疑问，请通过订阅号《一个谈谈》了解更多！