上市公司尽职调查

一、尽职调查是对拟企业进行的全面系统的调查，包括财务审计、法律审查、行业情况调研等。

1、财务审计。

2、法律审查。

3、行业情况调研。

4、内部治理结构。

5、业务发展状况。

6、其他需要了解的情况。

二、尽职调查的步骤：

1、根据《公行证券的信息披露内容与格式准则第26号——公行股票并申请文件》的要求，制作《招股说明书（申报稿）》，在规定时间内向证监会提交。

2、发行人及其保荐人应当对所提供或者披露的信息的真实性和完整性负责。

3、发行人及其保荐人在招股说明书中应当详细说明下列事项：

（一）本次发行的背景和目的；

（二）发行人的基本情况（包括但不限于设立方式、历史沿革及股权结构）；

（三）本次发行的主要发起人和股东；

（四）本次发行的重要协议；

（五）有关会计政策、会计估计和差错更正的规定；

（六）其他可能影响投资者判断的信息。

三、尽职调查的方法：

1、现场检查法。即由中介机构人员实地考察被核查对象的生产经营场所，通过观察其生产过程，了解其生产经营活动是否合规合法。

2、资料审核法。即由中介机构人员查阅相关文件，如合同书、发票或账簿等，通过分析这些材料，确定被核查对象是否存在违法违规行为，以及存在何种违法行为。

3、访谈法。即由中介机构工作人员与被核查单位负责人或其他相关人员进行面谈，询问他们关于企业的生产经营状况，以及企业是否违反了法律法规等情况，以核实该企业的真实情况。

4、观察法。即在一定的条件下，通过肉眼直接观察被核查对象，从而判断它是否具有违法违规行为。

5、核对表单方法。即将一些重要的凭证，如发票或账簿等，制成表格形式，然后让被核查对象按照要求填写。如果填写的内容与实际发生的情况不相符时，则表明该企业存在问题。

6、函证方法。即利用专用信封，将被查单位的一些原始凭证邮寄至指定的地点，再由其派员取回，经过仔细核对，看是否有错误，以此来判断该单位是否存在问题。

感谢您的观看，希望上述文章对您有所帮助！如有需要相关业务，可以联系我们专业团队。