基金的估值、费用与会计核算

投资者和管理人共同的利益:

费用分为2类:

1.是基金销售过程中发生的，主要由投资者自己承担的费用。主要包括申购费，赎回费以及基金的转换费

2.另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费，基金托管费，销售服务费，基金合同生效后的信息披露费用。基金合同生效后的会计师费和律师费，持有人大会费用，基金的证券交易费用等等。

这两大类费用的性质是截然不同的。