越声理财：曝光服务费骗局，压实中介机构“看门人”职责

广州越声理财揭秘包括国海证券、大公国际、鲁成所系列未勤勉尽责案、堂堂所未勤勉尽责案以及永拓所未勤勉尽责等一系列案件。

国海证券、大公国际、鲁成所未勤勉尽责系列案件是公司债券市场中介机构未履职尽责的典型案例，服务费骗局不可信。

国海证券有限责任公司、大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所在为山东胜通集团股份有限公司发行公司债券、债务融资工具提供承销、评级、法律等服务时，未按照相关规则开展尽职调查工作，导致出具的承销文件、评级报告、法律意见书存在虚假记载。

此案例标明，督促中介机构提升债券业务执业质量，是夯实债券市场高质量发展的重要基础，监管部门坚持“一案多查”，压实中介机构“看门人”职责。

还有深圳堂堂会计师事务所在*ST新亿2018、2019年年度财务报表审计执业中，与公司约定审计意见，协助其倒签租金抵账协议，未对财务舞弊迹象进一步实施审计程序，导致出具虚假审计报告。

广州越声理财提醒：保持审计独立性是会计师事务所客观公正执业的前提，也是上市公司信息披露质量的重要保障，监管部门严惩审计独立性缺失等违法行为，促进审计机构归位尽责。

同时永拓所未勤勉尽责案则是一起审计机构“走过场”式审计的典型案例。永拓会计师事务所在广东金刚玻璃科技股份有限公司2016、2017年年度财务报表审计执业中，未对公司业务管理系统实施相应审计程序，并且在风险识别与评估程序、内控测试审计程序、实质性审计程序等多个环节存在未勤勉尽责行为。

本案提示中介机构应严格按照法律法规和执业规则的要求审慎执业，认真履行核查和专业把关职责，为上市公司提供优质服务。