有企业纳税比利润还高？两个降低企业所得税的方法，快收藏！

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从老板的角度来说，有的企业需要交的税比企业的利润还高，简直离谱。挣的钱都花到哪些地方去了？

从财务人员的角度来说，企业需要缴纳的税比利润还高算得上是正常的，其实很多企业多数情况下都会出现企业需要缴纳的税款比利润还高的。

其实是因为企业需要交的税种很多，有的税的征收对象并不是利润。再加上有的企业不注重税务管理，就更容易出现需要缴纳的税款超过企业利润的情况。

一、企业需要缴纳的主要税种有：

1、增值税：对企业日常经营活动中比如买卖商品或服务等行为，增值的部分进行征收，税率为6%—13%不等.

2、企业所得税：对企业的利润进行征收，需要按照税务规定的缴纳25%的企业所得税，一些特殊行业像是软件行业，所得税税率为15%。

3、消费税：酒类、卷烟、汽车、木制地板等消费税税率为15%

4、关税：对不免税的进口商品征收，是国家的重要的税收来源。

企业所得税的税率为25%，享受优惠的行业和企业能够低一些，为什么会出现所得税的利润比实际利润要高呢？

因为税务法规对各种可扣除的成本做了一些约束，就会导致企业发生的部分成本费用并不能进行抵扣。我国实行的是“以票控税”，对于一些没有相应发票的成本是不能进行抵扣的。

所以企业在经营过程中，一定要将不同税率的业务分开，区别混合销售和兼营。一定要及时尽量获取相应发票。对于一些不能够获得相应发票的业务也可利用税收优惠政策来降低企业所得税。

二、税收优惠政策

1、成立个体或个独享受核定征收

在税收优惠园区的个体户或个人独资企业能够申请享受核定征收。所以企业可以将一些利润较高的业务进行拆分，交由税收优惠园区新成立的个体或个独承接。个体和个独对于进项成本票没有要求，并且无需缴纳企业所得税，缴纳的是个人经营所得税。

在税收优惠园区成立还能够享受核定个税，核定个税为0.5%—1%之间，综合税负大概为2%左右。并且不缴纳分红税，相当于能够将25%的企业所得税降低至2%。

2、自然人代开

企业和个人进行业务往来缺少的这部分业务发票，就能够通过自然人代开补齐。当然前提是真实发生的业务，并且能够保证三流一致。

税收优惠园区代开不用缴纳20%—40%的劳务报酬所得税，需要缴纳的是核定之后的个人经营所得税，核定之后个税大概为3%。并附有完税证明，无需二次纳税。

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