企业如何合理节税？你真的知道了吗，快跟我学起来！

如何在2023年，通过税收筹划合理节省企业的税收？

近年来，为减轻企业税费负担，提高地方人均GDP，政府部门相继出台许多税收优惠政策，从而实现降低税率、延长部分税额抵扣期限来实现社会未来经济结构的升级改造，确保社会经济可持续发展。所以企业因加强税务管理，积极开展纳税筹划工作，在法律法规允许的范围内合理节税，减少企业税费支出，改善企业经营效益。

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税务筹划是企业的一种节税方式，目前来看，企业节税主要有三个渠道：

一、充分利用税收优惠政策合理节税

1、目前我国对小型微利企业采取定期减免所得税政策。即是指根据《企业所得税法》（以下简称税法）及《实施条例》的规定，小型微利企业在税法规定的期间内，减按20%的税率征收企业所得税。自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。这一政策可减轻小型微利企业的税负。

2、高新技术企业可以减按15%的税率征收企业所得税。适用范围：（1）。《国务院关于修改<中华人民共和国高新技术企业认定管理办法>的决定》（国发﹝1998﹞118号）第七条所称高新技术企业，是指经认定的科技创新能力较强、技术先进、优势突出的企业。

二、企业所得税和个人所得税的合理节税

1、利用税前扣除项目节税

企业可从以下方面入手进行筹划：

（1）提高职工福利水平，如增加职工教育经费支出、为职工购买商业保险等；

（2）合理的利用资产折旧进行节税，资产折旧是指固定资产在使用期内，按规定年限计提的折旧金额；

（3）充分利用收入的特殊性，通过成本费用支出和收益的配比来节税。企业应在年度末进行全面的清算，并按清算所得缴纳企业所得税。税务机关按照企业清算时分配的资产净值与资产成本费用、税金、损失及其他支出确定企业应纳税所得额；

三、合理运用个人独资企业及合伙企业合理节税

个人独资企业及合伙企业的节税方法与个体工商户有一定的相似之处，但具体操作方法还是有所不同。个人独资企业及合伙企业的节税方法主要有以下几种：

1、将个人独资企业及合伙企业注册到有税收优惠政策的园区。

2、利用当地税收优惠地的扶持政策，在园区内设立分公司或子公司等方式进行节税。

四、利用地方财政的税收优惠政策合理节税

比如有些地方政府为了促进当地的经济发展，出台了一些招商引资的政策。利用当地的优惠政策来对企业进行奖励。可以为企业解决税负高、利润虚高等问题，比如一些科技研发类的企业，在当地有优惠政策的园区设立分公司，就可以享受地方税收优惠政策，减少税负。

以上介绍了一般纳税人节税的方式，其实还有很多其他的节税方式，但是这些都是最安全有效的。只要我们正确运用，节税效果是非常明显的。

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