最近看到一则新闻。事情发生大连，某男子于2021年6月份到某保洁公司上班，当天公司向其发放了工作服和清洁工具，并引领他到小区从事保洁工作，没想到刚上岗才6分钟，他突然晕倒，送往医院后经诊断为重度颅脑损伤，当日经抢救无效死亡。

法院认为，虽然并没有签订劳动合同，但是男子穿着工服在保洁公司安排的地点进行工作，并且在保洁公司办公室，家属向保洁公司现场经理要回男子的身份证复印件和发放工资的银行卡复印件。因此认定为合同关系，即为工伤，判决保洁公司赔偿对方100万。

我们来看这个例子，因为没有来得及给这位男子上工伤报销，但还是必须承担工伤赔偿责任，如果公司拒绝，法院将依据《中华人民共和国社会保险法》第四十一条，从工伤保险基金中先行支付，再由社会保险经办机构可以依照本法第六十三条的规定追偿。

那是不是上了工伤保险，企业就不用承担责任了呢，因为工伤保险基金负担的是工伤赔偿的部分责任，剩余的部分还是由公司承担，哪些项目是工伤保险基金不赔偿，而要有用人单位来承担呢？

红字的部分都是用人单位需要承担的赔偿。

从图表我们可以看出，工伤保险不赔偿、需要用人单位承担的损失主要包括如下几个部分：

1、停工留薪期的误工费

2、停工留薪期的生活护理费

3、门诊和住院期间的自费药品和自费项目

4、5-6级伤残的伤残赔偿金

5、5-10级一次性伤残补助金

６、死亡赔偿金

那有些企业可能会说我打算给员工配置团体意外险了，雇主责任险还需要买吗？

这里我也将团意险和雇主责任险的做了个对比

雇主责任险和团体意外险看起来都是保员工的意外，但实际上大有不同：

①被保险人不同：

雇主责任险的被保险人是企业，团体意外险的被保险人是员工。

②赔付方式不同：

雇主责任险的赔款是直接打入企业账户，再由企业赔付给员工，可转移企业用工风险；团体意外险的赔款是打入员工账户，属于员工福利性型保险，员工拿到以后有可能还会向企业索赔，

比如员工在公司或者上下班途中发生意外，可以报销很多费用，包括医疗费、开户费、损失工资，如果是外地家属还有交通费和住宿费。

造成伤残的，还需要伤残补贴以及津贴抚慰，已经等这些费用，有的可以通过工伤保险来报销，但有的就只能由老板来自掏腰包了，雇主责任险就是解决老板自掏腰包的这一部分费用。

③伤残等级评定标准不同：

雇主责任险伤残评定参照《劳动能力鉴定职工工伤与职业病至伤残等级》、《职工工伤与职业病致残程度鉴定标准》等法律规定，伤残情形多达400-500 项，能比较全面的覆盖伤残情形；

团体意外险伤残是依据《人身保险伤残评定标准》(行业标准，中保协发(2013） 88号） 分成十级281项，较雇主责任险要少一些。

④保障范围不同：

雇主责任险的保障责任除死亡伤残金、医疗费、住院津贴以外，还有误工费，生活护理费，一次性伤残就业补助金、转住院交通食宿补贴、救护车费用、法律诉讼费用等，为雇责任险特有的保障项目；团体意外险的常见保障项目仅死亡、伤残、医药费、住院津贴。

⑤意外医疗费用：

雇主责任险实际医疗费全额报销，0免赔。涵盖合理且必要的自费药及自费项目（包含门诊及住院）；团体意外险一般都有一定的免赔额，约定比例报销，并规范是社保用药，但也有责任较好的团意险可以扩展社保外，0免赔，100%赔付。

⑥保费税前列支：（税前列支就是税前利润中可以抵扣的费用）

雇主责任险保费可税前列支；因体意外险保费不可税前列支，但可作为员工福利费支出，有限额。

准予在企业所得税税前扣除，啥意思呢？

举个简单的例子，如果不买雇主责任险，小明的小店今年需要缴税1万元，但如果小明先花了2000元去买雇主责任险，那么就只需要缴税8000元了，虽然这1万块钱还是都上交了，但后者可以承担雇主的法律责任，还能为员工谋一份保障，何乐而不为？

尤其是一些建筑类、服务类行业，比如建筑装修、园林维护、餐饮、酒店、保安、保洁、外卖、骑手运输、物流等等，这些行业的企业主如果没有配置雇主责任下，就如同裸奔，大概率会在未来千百倍的代价来买单。

以上，就是二者根本上的不同的内容！

总结一下，雇主责任险是转移企业用工风险，保的是企业主的风险；而团体意外险属于员工福利，保的是员工的意外风险，没办法转移企业应当承担的责任。具体怎么选择还是根据企业自身需求来确定。工伤保险是解决基础的工伤责任，但不能完全转嫁雇主的法律责任，部分赔偿责任特别是评残为五级以上的，用人单位还要承担大部分的赔偿责任。

雇主责任险可视为员工福利的一部分，用来留存人才，还可以覆盖未参加工伤保险的实习生、试用期员工、返聘退休人员，还有部分企业员工，属于小微个体企业，员工社保都没有，这时候雇主责任险就能承担更多的医疗费用，类似于车险中的交强险。

如果您也是企业主，你会选择哪些产品，为自己的企业规避用工风险呢？

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产品共有7个方案可选择，区别是保额不同，可以按自己企业需求按需选择。

基础信息：

（1）承保雇员年龄宽泛，16-70周岁均可；

（2）保险期间：1年；

（3）雇员定义更为广义：雇员为与被保险人签订书面劳动合同或与被保险人存在事实劳动关系，为被保险人工作，并由被保险人给付工资或薪酬的劳动者，及其它按国家规定和法定途径审批的劳动者，包括短期工、临时工、季节工和徒工；

（4）医疗费扩展自费药，零免赔，每人每次事故限额；

（5）最多可承保100万额度的身故伤残，且工伤伤残赔偿比例以10%起赔；

（6）扩展一次性伤残就业补助金，且不以解除劳动合同为前提；

（7）统一按行业收费，简单易操作；

（8）雇员增减人申报灵活，按天收费，没有替换率的限制。

在附上两个理赔案例的分享，感兴趣的朋友可以点开大图收藏查看：

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