贸易企业合理节税的正确打开方式！

贸易企业合理节税的正确打开方式！

贸易企业的发展在众多行业里都是非常好的，最近两年更是随着市场经济的变化，发展出了不同的贸易方式，通过互联网渠道进行商品的贸易，比传统的实体贸易更加方便，利润也越高，利润越高需要缴纳的税金也就越高，因此就需要合适的税务筹划来帮企业合理合规的节税！

第一，贸易行业痛点有哪些？

1、在企业经营过程中，资金周转困难，波动性很大

2、企业的财务管理制度不健全。

3、贸易行业的法定税负率高。

    从商品的生产，运输，交易再到分包，涉及多个税种：增值税，企业所得税，附加税，股东分红税，高管个人所得税，印花税等等......

税负最高的三个税种分别是：增值税13%，企业所得税25%和股东分红税20%，三个税种占据贸易企业税金支出的绝大部分！

贸易企业不仅税多且杂，产业链长，业务复杂，每一项经济行为都会产生相应税金，也容易发生涉税风险，从而加重贸易企业的税负压力，影响贸易企业的正常生产经营和发展。

4、贸易行业和供应商交易的时候没有取得进项票

5、税务关注度高，监管严格

贸易型企业备受税务监管部门的关注和重视，从历年税务专项检查通知文件可以看出贸易企业单个税种，单个业务环节，皆被列为重点检查对象，税务监管部门对贸易企业的把控会更加严格，贸易企业必须注意生产经营过程中可能出现的涉税问题，提前把控，降低后期的涉税风险问题。

6、股东分红，高管个税高

贸易企业的高管普遍收入较高，较高的收入意味着较重的税收负担，以及缴纳较多的个人所得税。

第二，为什么会存在这些问题？

总的来说，就是企业的要票意识不够强，财务制度不健全，企业的管理不严格，对资金的管理不到位。还有就是贸易行业自身的性质所决定的，本身作为一般纳税人的话，增值税纳税税率本身就高。

第三，如何解决贸易行业这些问题？

小编给到的建议还是进行税务筹划，合理合法节税

1、税务筹划方法之——有限公司的奖励扶持

有限公司的奖励扶持，字面意思就是以有限公司的组织形式在园区就能够享受到税收优惠，得到奖励扶持。在我国东西部的经济发展不平衡，因此很多西部地区都会出台一些税收扶持政策，来吸引外地企业到当地进行经营和发展，企业给当地创造了税收，那地方就会对企业进行一定的税收扶持奖励，主要是对企业的增值税和企业所得税进行奖励扶持。

企业所得税：根据企业所得税地方留存的40%的部分，扶持企业70%-90%的税收奖励。

增值税：根据企业增值税地方留存的50%的部分，奖励企业70%到90%的税收扶持。

企业在园区入驻，在园区纳税，就可以得到园区奖励扶持，地方政府会根据实际缴纳的税收，对企业进行扶持奖励，当月缴纳，次月就可以获得地方对企业的扶持奖励。

2、税务筹划方法之——个人独资企业核定征收

个人独资企业，可以解决贸易企业的所得税偏高的问题。把企业的高利润进行分包，由个人独资企业来缴纳个人经营所得税，不需要缴纳企业经营所得税了，当然，股东的分红税也是不用缴纳了。

贸易行业用个人独资企业主要解决利润虚高问题，一定要注意业务的真实性，还有三流一致。

核定征收具体分为定额核定和定率核定：

定额核定，重庆的园区所得税按照1.5%的税率进行核定

定率核定，浙江、江西等税收洼地园区按照行业利润率的10%进行核定，核定下来企业的综合税负仅仅只有3.16%左右。

3、自然人代开

企业的实际经营过程中还是会存在着无票支出的情况，这个时候可以选择自然人代开，只要客户愿意接受，就可以选择自然人代开，行业一般没有什么限制。