贸易企业合理节税的正确打开方式!
贸易企业合理节税的正确打开方式!
贸易企业的发展在众多行业里都是非常好的,最近两年更是随着市场经济的变化,发展出了不同的贸易方式,通过互联网渠道进行商品的贸易,比传统的实体贸易更加方便,利润也越高,利润越高需要缴纳的税金也就越高,因此就需要合适的税务筹划来帮企业合理合规的节税!
第一,贸易行业痛点有哪些?
1、在企业经营过程中,资金周转困难,波动性很大
2、企业的财务管理制度不健全。
3、贸易行业的法定税负率高。
从商品的生产,运输,交易再到分包,涉及多个税种:增值税,企业所得税,附加税,股东分红税,高管个人所得税,印花税等等......
税负最高的三个税种分别是:增值税13%,企业所得税25%和股东分红税20%,三个税种占据贸易企业税金支出的绝大部分!
贸易企业不仅税多且杂,产业链长,业务复杂,每一项经济行为都会产生相应税金,也容易发生涉税风险,从而加重贸易企业的税负压力,影响贸易企业的正常生产经营和发展。
4、贸易行业和供应商交易的时候没有取得进项票
5、税务关注度高,监管严格
贸易型企业备受税务监管部门的关注和重视,从历年税务专项检查通知文件可以看出贸易企业单个税种,单个业务环节,皆被列为重点检查对象,税务监管部门对贸易企业的把控会更加严格,贸易企业必须注意生产经营过程中可能出现的涉税问题,提前把控,降低后期的涉税风险问题。
6、股东分红,高管个税高
贸易企业的高管普遍收入较高,较高的收入意味着较重的税收负担,以及缴纳较多的个人所得税。

第二,为什么会存在这些问题?
总的来说,就是企业的要票意识不够强,财务制度不健全,企业的管理不严格,对资金的管理不到位。还有就是贸易行业自身的性质所决定的,本身作为一般纳税人的话,增值税纳税税率本身就高。
第三,如何解决贸易行业这些问题?
小编给到的建议还是进行税务筹划,合理合法节税
1、税务筹划方法之——有限公司的奖励扶持
有限公司的奖励扶持,字面意思就是以有限公司的组织形式在园区就能够享受到税收优惠,得到奖励扶持。在我国东西部的经济发展不平衡,因此很多西部地区都会出台一些税收扶持政策,来吸引外地企业到当地进行经营和发展,企业给当地创造了税收,那地方就会对企业进行一定的税收扶持奖励,主要是对企业的增值税和企业所得税进行奖励扶持。
企业所得税:根据企业所得税地方留存的40%的部分,扶持企业70%-90%的税收奖励。
增值税:根据企业增值税地方留存的50%的部分,奖励企业70%到90%的税收扶持。
企业在园区入驻,在园区纳税,就可以得到园区奖励扶持,地方政府会根据实际缴纳的税收,对企业进行扶持奖励,当月缴纳,次月就可以获得地方对企业的扶持奖励。
2、税务筹划方法之——个人独资企业核定征收
个人独资企业,可以解决贸易企业的所得税偏高的问题。把企业的高利润进行分包,由个人独资企业来缴纳个人经营所得税,不需要缴纳企业经营所得税了,当然,股东的分红税也是不用缴纳了。
贸易行业用个人独资企业主要解决利润虚高问题,一定要注意业务的真实性,还有三流一致。
核定征收具体分为定额核定和定率核定:
定额核定,重庆的园区所得税按照1.5%的税率进行核定
定率核定,浙江、江西等税收洼地园区按照行业利润率的10%进行核定,核定下来企业的综合税负仅仅只有3.16%左右。
3、自然人代开
企业的实际经营过程中还是会存在着无票支出的情况,这个时候可以选择自然人代开,只要客户愿意接受,就可以选择自然人代开,行业一般没有什么限制。