企业合规管理全流程：政策讲解+热点解析+操作实务

唯智课程：企业合规管理全流程：政策讲解+热点解析+操作实务 周鋡 2023。

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合规官的汇报线

合规官必须具有独立向企业最高决策层，如董事会等汇报的途径。目前，许多企业在设蛋合规官汇报线时会让合规官向总法律顾问、首席财务官等管理层进行汇报。这种汇报途径可能存在一定的风险。因为，这种汇报形式在监督上有一定的疏漏，如对于总法律顾问、首席财务官等的合规监督出现了其空，一般较难要求下属对上级的合规行为进行客观的监督。比较推荐的做法是尽可能地将合规与法律、合规与财务等职能进行分离，此种分离有助于确保法律审查和财务分析的独立性和客观性。因此，由合规官直接向组织的首席执行官和/或董事会(最高决策层)汇报是理想的汇报方式。组织的规模和环境将影响合规官的汇报线，即使很难安排合规官与最高决策层之间的直线汇报，也建议在董事会或合规委员会与合规官之间至少设有虚线式或间接的汇报关系

二、首席合规官与合规委员会

首席合规官当然属于合规委员会的成员，甚至在有些企业的首席合规官可担任合规委员会的主席。首席合规官应当率头合规委员会处理相关的重大合规管理事务，如负责安排会议、准备议程、记录和分发会议记录及协调后续工作等

合规委员会的职能除协助和支持合规部门的工作外，还应包括以下内容:

。分析合规管理的需求;

了解具体合规风险管理的领域;

定期审查和评估政策和程序的准确性和执行情况:

协助制定行为标准、制度和流程;-

监督标准、制度和流程相关的内部体系的运行;

定期审查外部合规环境，并将其纳入合规管理体系的管控中;

确定适当的合规战略:

制定投诉和问题征求、评估和应对制度:

其他工作:

合规委员会是企业对于合规管理态度的重要体现，是对合规管理重大事件进行决策的重要机构，是各核心部门对于合规管理参与程度的映射。合规委员会的成员必须由企业内有积极合规态度的高级管理者担任，一是他们代表着企业最高的管理水平，二是他们可以给企业的合规文化做出正向的引领和表率。此外，企业各部门的骨干或关键人员也可以按需求参加合规委员会的讨论，发表个人见解，并将合规委员会形成的相关决议传达至其所在的部门。对合规官和企业的其他部门而言，合规委员会既是合规管理水平的标杆，也是合规信息的重要来源.