2023年一建基础课重点提要

1Z101010资金时间价值的计算及应用

考点一 影响资金时间价值的因素

1.资金的使用时间。

2.资金数量的多少。

3.资金投入和回收的特点。

4.资金周转的速度。

考点二 影响利率高低的因素

1.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。在通常情况下，社会平均利润率是利率的最高界限。

2.在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况，借贷资本供过于求，利率便下降:反之，求过于供，利率便上升。

3.借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高。

4.借出资本的期限长短。

5.通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。

考点三 单利和复利的计算

1.单利:在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息。

2.复利: 在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所累积的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式。

考点四 现金流量图的绘制规则

1.时间轴、以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等:时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时点:0 表示时间序列的起点

2.箭线方向、相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，现金流量的性质(流入或流出)是对特定的人而言的。对投资人而言，在横轴上方的箭线表示现金流入(或现金净流入)，即表示收益:在横轴下方的箭线表示现金流出 (或现金净流出)，即表示费用。

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