揭露贸易行业税务筹划方法！有什么好用的？让我们一探究竟！

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税算盘》来帮你找答案。

现在市场的竞争日益激烈，繁重的税务压力成为了压死骆驼的最后一根稻草。企业都希望能够开源节流，节省税款，以此来提高企业的竞争力。

特别是利润很高的贸易行业，增值税税负压力很大，那么贸易行业都用什么方法来合理节税呢？各行业的朋友们都可以借鉴一下。

一、贸易行业税务痛点

1、税务负担重

贸易公司的业务经营中，最主要的税种是增值税、企业所得税和股东分红等。

增值税的话贸易公司的税率是13%，相较于其他行业的税率来说是很高的。其他行业增值税税率为3%、6%、9%，贸易行业13%的税率是最高的了。除此之外贸易行业还需要缴纳25%的所得税，20%的分红税，综合税负相当大。

2、缺少进项发票

贸易公司常常会缺少进项抵扣，会导致增值税税负加重。例如贸易公司的供应商是一家小规模企业，不能提供13%的进项税抵扣发票，只能提供3%的进项抵扣，就会需要贸易公司自行承担剩下的10%。

除此之外，有的真实存在的业务支出可能会无法获得进项，这也会导致企业所得税结算的时候应纳税所得额增加。

3、人工成本高

人力资源成本是贸易行业成本中占比很大的成本，据统计，服务的属性不同，就会导致人工成本的占比不同，大部分企业人工成本占比在20%—50%。

由于人工成本是无法抵扣增值税的进项的，在这方面会导致贸易行业的增值税税负增加。

二、合理合规的税务筹划方案

1、税收洼地奖励扶持政策

企业迁移或者在税收洼地成立新的公司，通过业务拆分，把业务合理分包到新建立的公司，虚拟入驻也可。在园区正常经营及时缴纳税款，企业就可以享受到园区在地方留存的基础上对企业缴纳的增值税和所得税的一定比例的奖励。

奖励比例为70%—90%，高比例的奖励能够有效的降低企业增值税的税负压力。奖励到账及时，当月缴纳，次月到账。

1. 个体个独核定征收

在税收洼地的个体和个独，能够享受核定征收的政策，核定的个税在0.5%—2.1%之间（行业不同，核定的个税税率不同），加上增值税和附加税等综合税率不超过3%，能够解决企业所得税高的问题。

以上两种方法，分别适用于增值税和企业所得税，当企业增值税税负高的时候就可以选择在园区成立有限公司享受税收扶持奖励，在企业所得税税负高的时候，就可以在园区设立个体户享受核定征收。

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