2023企业通用税务筹划方法-增值税篇

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2023企业通用税务筹划方法-增值税篇

一、增值税是什么？

增值税是指在商品和服务生产和销售过程中，按照货物增值额和服务费用的差额计征的一种税种，是国家税收体系中的重要组成部分。

二、增值税税率

一般来说，增值税率是根据行业等因素确定的。

1.税率13%的有商贸加工制造维修服务销售进口货物等；

2.税率9%的有建筑类粮油农产品电信等；

3.税率6%的有现代服务金融服务生活服务等；

4.税率3%（目前减按1%）是小规模纳税人适用增值税税率。

三、增值税筹划方案

增值税筹划是企业为了降低税负而采取的一种合法手段。具体的筹划方案因企业不同而异，增值税较高的企业可以看看以下常见的增值税筹划方案：

1.合理开票受票

企业应根据实际业务情况合理开具发票，避免漏开、错开发票等问题，从而降低税务风险。并且像农产品收购发票、国内旅客运输的普通发票、飞机票、火车票，这些“普票”也可以抵扣增值税的，也记得抵扣。

2.地方扶持政策

企业可以通过在税收优惠的地区设立分支机构形成总部经济，实现增值税税负优化。

比如企业在有税收优惠的园区设立新公司，分包公司业务，将利润和增值税和所得税都留在园区。园区会在交税的次月开始给予奖励扶持了，扶持比例折算有所交税额30%-40%。这种形式不需要实际入驻到园区，不额外增加人力成本。

比如企业将2000万的业务分到园区公司，在园区内缴纳增值税100万，所得税50万，那么可以拿到45万的扶持奖励，对企业的发展也是一个不小的助力。

合法经营才是企业经营的长久之计，否则企业将面临法律风险和声誉损失。遵守法律法规，保持诚信，是企业永续经营的基石。

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