服务行业 企业所得税高 如何筹划？

服务行业 企业所得税高 如何筹划？

《梅梅谈税》专注于税务筹划！利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税！

服务行业属于低成本高利润的行业，主要是人力成本和办公设备等，无法取得成本发票，导致服务型企业账面利润虚高 所得税税负高。企业为了少缴税，会通过买卖发票，虚开等来解决发票缺失问题，但随着金税系统逐步升级，大数据严加监管，企业必须通过渠道合规取得发票才不会引起税务风险和稽查。

例如；建筑服务、设计服务、信息技术服务、咨询服务、企业管理服务等这类型企业成本主要是人力和隐形支出等费用，企业想要实现利润最大化，节省税金支出，一定要进行提前筹划，合理降低企业税负压力。

企业可合理运用国家普惠性税收政策和地方性税收优惠政策合理节税。

一、国家普惠性税收政策；

1. 小微企业年利润300万内，可按照5%缴纳企业所得税。

2. 企业可认证为高新技术企业，按照15%缴纳企业所得税。

3. 研发费用等可税前按照100%加计扣除等政策。

二、地方性税收优惠政策；

利用地方产业扶持政策，部分地区为了促进当地经济发展，采用总部经济招商模式，即注册式招商，不需要企业实地入驻办公，只需要将企业注册在地方税收园区内，就可享受税收扶持政策。

1. 在税收园区内成立个人独资企业或个体工商户享受核定征收；

以业务分包或转包的形式在园区内成立个独企业或个体户，申请核定征收个税为0.5-1% ，综合税率2.5-3% 。一年可开450万增值税发票。

2. 在税收园区内申请自然人代开政策；

当企业与个人发生业务往来时，个人需要给企业提供发票，正常情况下，个人在税务代开发票需要按照20-40%劳务所得缴纳个税，但在税收园区内由地方税务局代开发票，可申请核定征收个税 税率低至0.7% 综合税率不超过3% ，并出具个人完税凭证。

3. 还可成立有限公司入驻园区，享受税收扶持政策。

增值税和企业所得税地方可奖励企业留存部分的70-90%，即企业上税额的35-45%。

企业当月纳税、次月奖励扶持即可兑现到账。纳税越多，比例越高。

以上三种方法可合理降低服务企业税负压力大的情况，企业一定要根据自身情况选择合适的政策，同时自身要加强财务内部管理，重视税务风险，为合理合规合法节税。

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