企业四大税额问题？聪明的老板都这样做

企业四大税额问题？聪明的老板都这样做

前言：在企业的实际经营发展中，非常多的老板都会遇到以下的四种问题：

1、主体公司的下游合作伙伴没有办法开具增值税专用发票，从而造成了自身公司的利润虚高而增值税也没办法进行一个抵扣；

2、企业想要把大量的利润直接取出或者是给股东进行分红，却要缴纳25%的企业所得税和20%的股东分红税，非常头疼；

 

3、做生意的一些隐性成本、和一些销售的回扣，高达10%，但是这部分支出却没有发票进行入账，导致企业所得税非常高；

4、平台的一些兼职人员不愿意缴纳劳务报酬的个人所得税，一般20%-40%的个税都被企业给自行承担了，导致企业的实际支出会更高。

 

这些问题在企业实际经营和发展中是不是会长期遇到的问题呢？如果遇到这样的问题又有没有方法可以进行解决呢？

根据这样的情况，胡老师就这4个问题，分别给出对应思路。在现实生活中很多企业都这样操作的，这是课堂上学不到的哟。

 

1、针对下游的合作伙伴，无法开具增值税专用发票，从而造成公司利润虚高，增值税无法抵扣的问题

 

解决方案：可以直接筹划虚高的利润部分，在园区成立相对应经营范围的企业，利用业务分流的方式，让新成立的企业给主体公司进行开票，而不是在外面随便虚开发票，甚至是买卖发票。

 

2.针对想要把大量的利润直接取出或着是给股东进行分红，却要缴纳25%的企业所得税和20%的股东分红税，十分头疼的问题

 

解决方案：可以在税收洼地成立一家个人独资企业，通过个人独资企业与主体公司进行业务分流的方式，把这笔钱转变成为一个商业的模式，从而把这笔钱取出来或者是分红给股东。个人独资企业的税负整体不超过5%。

 

3、针对做生意的一些隐性成本、和一些销售的回扣，高达10%，但是这部分支出却没有发票进行入账，导致企业所得税非常高的问题

 

解决方案：企业可以让销售部在税收洼地去成立一家个人独资企业，把回扣部分通过业务的形式打入这个销售部成立的个人独资企业当中，个人独资企业是缴完税后即可取出，自由分 配，而且每一笔资金都有发票，完全是合理合法合规的

 

4、针对平台的一些兼职人员不愿意缴纳劳务报酬的个人所得税，一般20%-40%的个税都被企业给自行承担了，导致企业的实际支出会更高的问题

 

解决方案：专门成立一个个人独资企业，供兼职人员使用，兼职人员跟个人独资企业之间签订一份协议，这样就可以把劳务报酬转变成为公对公的业务合作，公对公支付合作款项。所要缴纳的税呢可能还没有劳务报酬所要缴纳的税高。

 

我们来做这样的一个分析：

如果某公司采取这种业务分拆模式，将公司的技术部、设计部、客服部等等都独立出来，分别注册个人独资企业，并且申请核定征收，则300万利润需要缴纳的税为：

企业所得税：无

增值税：300*3%=9万

个人生产经营所得税：300*10%*20%-1.05=4.95万元

附加税：9*12%/2=0.54万元

综合税负仅为:4.83%

从40%降至4.83%，这节税可真不是一点点。

 

友情提示：若本文没有解决您的问题，请私信或评论咨询适合本企业的税务筹划方案。如想要面谈也可以哦

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本文作者：资深税务筹划师胡老师