一本书看透股权节税
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内容简介
作者李利威是“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。本书是其在股权涉税领域实战经验的系统总结。
本书4大特点：
1. 通俗性
全书以公牛集团、三只松鼠、联想控股、吉祥航空等50个真实案例贯穿始终，语言通俗易懂，零基础读者也能读得懂、学得会，非常适合老板和财务共同阅读。
2. 案头书
全书以公司设立—公司扩张—公司收缩—公司上市—公司整合为时间轴，涵盖了企业全生命周期的股权税收知识点。
3. 实操性
全书以指导股权实战为宗旨，每节内容不仅对股权税收知识点进行讲解，还分析了不同商业模式对税负的影响，从而将税务规划融合到商业决策中，是本超级实用的股权税收指南。
4. 严谨性
全书所有知识点均在脚注注明法规依据。
作者简介
李利威
“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历。复旦大学经济学院客座教授。著有畅销书《一本书看透股权架构》《一本书看透股权节税》。
擅长“一次想全、一次做对”的股权设计。在股权架构、股权激励、股改上市、股权融资、股权传承等领域积累了丰富的实战经验。
服务过的企业包括：拉卡拉(300773.SZ)、数字政通(300075.SZ)、亿晶光电（600537.SH）、碧桂园（02007.HK）、联想控股（03396.HK）、韶音科技、佳帮手、千年舟、锐仕方达、福洋生物、细胞治疗集团、乔氏台球等细分赛道头部企业。
精彩书评
《一本书看透股权节税》蕴含了李利威老师18年的经验与感悟，用生动的案例和深入浅出的语言，向大家展示了一个股权与税收的世界，读后深感畅快淋漓、茅塞顿开，相信每一位读者都能够从中找到自己需要的答案。
—— 数字政通（300075.SZ）总裁 王东
利威的新作横贯法律、财税、管理、资本，穷举各种股权应用场景，对股权税收实务进行分析总结。文字通俗易懂，且鞭辟入里，无论专业人和学者，还是企业主和高管，都能读懂并从中受益。
—— 华大基因（300676.SZ）CFO 王玉珏
股权交易具有交易金额巨大、税收政策复杂等特点，一旦操作不当，会有巨大的税收风险。如何合法合理降低股权交易中的税收成本，避免税收风险，是非常复杂的课题。利威老师多年来一直研究股权问题，不仅熟悉法律与财务，而且精通税收与资本，在业内被称为“股权女神”，她的书值得认真阅读。
—— 兰州市税务局 姜新录
利威以白话和故事的形式，将企业全生命周期涉及的股权税务问题娓娓道来。相信本书会成为广大财税工作者解决股权税收问题的案头书。
—— 信永中和会计师事务所合伙人 王亮
穿透分析股权架构，税务规划助力企业成长。本书值得创业投资人士学习收藏！
—— 武汉大学财税与法律研究中心主任 熊伟
利威拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，她既是坚强的女性创业者，又是执着的股权匠人，从《一本书看透股权架构》到《一本书看透股权节税》，能领略到她渊博的知识和卓越的能力！
—— 德恒律师事务所合伙人 高慧
利威用翔实的案例，把税务与法律、财务、管理相结合，给读者提供了很好的专业指导和阅读体验。本书值得每个有梦想的创业者、管理者、公司高管以及投资人阅读！
—— 鑫智私募股权投资总经理 刘书林
构建合理的股权架构实现良好的税务安排，有非常大的现实需求。“股权女神”李利威的新书为我们解决类似问题打开了一扇窗！
—— 中国财税浪子、中翰税务集团合伙人 王骏
目录
“利威股权丛书”总序
前言
第一部分 公司设立
第1章 个人持股直接架构 / 3
1.1 案例1：龙女士投资 / 3
1.1.1 案例背景 / 3
1.1.2 公司分红 / 4
1.1.3 公司转增 / 6
1.1.4 公司注销 / 8
1.1.5 案例小结 / 11
1.2 个人持股直接架构六个后果 / 12
1.3 本章实战思考 / 16
第2章 持股公司间接架构 / 18
2.1 持股公司间接架构简介 / 18
2.1.1 什么是持股公司间接架构 / 18
2.1.2 案例2：来伊份 / 20
2.2 两种股权架构的比较 / 21
2.2.1 案例3：李老板卖股 / 21
2.2.2 两种股权架构的总结 / 23
2.3 本章实战思考 / 24
第3章 有限合伙间接架构 / 25
3.1 有限合伙间接架构基础税政 / 25
3.1.1 有限合伙间接架构简介 / 25
3.1.2 案例4：牛牛合伙 / 26
3.2 转股模式下的税负 / 28
3.2.1 持股非上市公司 / 28
3.2.2 持股上市公司 / 33
3.3 分红模式下的税负 / 36
3.3.1 案例5：掌趣科技 / 36
3.3.2 案例6：开心麻花 / 39
3.4 有限合伙间接架构总结 / 43
3.5 本章实战思考 / 44
第4章 混合型股权架构 / 46
4.1 什么是混合型股权架构 / 46
4.2 案例7：公牛集团 / 47
4.2.1 创始股东池 / 48
4.2.2 家族股权池 / 50
4.2.3 二代传承池 / 51
4.2.4 股权激励池 / 52
4.3 本章实战思考 / 53
第5章 四种股权架构的应用 / 54
5.1 案例8：盐津铺子 / 54
5.1.1 第一阶段：直接持股 / 54
5.1.2 第二阶段：间接持股 / 56
5.1.3 第三阶段：直接持股 / 57
5.2 两次股权架构调整的原因 / 59
5.2.1 直接架构变间接架构 / 59
5.2.2 间接架构变直接架构 / 61
5.3 本章实战思考 / 63
第6章 企业类型如何选择 / 65
6.1 案例9：王者咨询 / 65
6.1.1 企业类型的选择 / 65
6.1.2 所得类型的选择 / 68
6.2 本章实战思考 / 72
第二部分 公司扩张
第7章 资产出资之非货币资产出资 / 75
7.1 案例10：国茂股份 / 75
7.1.1 案例背景 / 75
7.1.2 法律流程 / 77
......
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前言/序言
远离股权税收陷阱：税不多交不少交
你好，我是李利威，专注股权咨询18年，这是我写的第二本书。第一本书聚焦“股权架构”，这本则专注“股权税收”。股权是连接股东财富和企业运营的核心枢纽，重要性不言而喻。但股权之税由于是夹在老板和财务中间的细分专业领域，在实务中很容易成为盲区。而不重视股权税收，不仅容易在分红、重组、激励、上市等环节掉入税收陷阱，更可能因误判税负成本而做出错误的商业决策。本书希望带给你一个新视角，站在股东的角度去看税，并融合公司的商业模式、资本战略、组织架构，统筹全局考虑税务规划，从而远离税务风险，做对商业决策。
让股权税收人人都能学得会
企业家要懂商业，专业人要懂税务，企业家和专业人要有分工，这是普遍的共识。但科学分工有个重要前提，就是企业家和专业人有共同的语言体系。缺乏共同语言体系的恶果，就是企业家和专业人各说各话，不懂彼此，决策四分五裂，方案无法落地。本书的定位是老板和财务能一起读的税务书。希望企业家读完本书后，能拥有股权税收思维，在做商业决策时，不再因为对税的无知，忽略税负成本，最后做了赔本生意，更能拥有税收智慧，防止被交易对手神不知鬼不觉地转嫁税负，而吃了大亏；也希望专业人通过系统学习股权税收，可以站在股东角度给予高屋建瓴的建议，并在落地环节不因税收硬伤而让企业蒙受巨大损失。为了让本书深入浅出，企业家和专业人都能读得懂、学得会，我做了如下努力：
