注册公司前必须想清楚！避免百万损失！

      目前注册公司成本越来越低，就我们目前操作的企业来看，最低可以0元注册。但是在注册前务必对于自己后续开展的业务要进行一定的梳理，也可以交给代理注册公司并选择适合的企业性质、税种登记&核定税种、注册地址、税务筹划、代理记账，每年可节省近百万。

01

企业性质

      首先要明确企业是什么？企业包含公司但不限于公司，所谓企业包含了公司和非公司两种形式。

1．公司形式

      公司就是法人——法律意义上的人（我们日常生活中说的法人是公司法定代表人的简称）。公司主要分有限责任公司和股份有限责任公司，其中有限责任公司根据《公司法》规定股东不得超过50人。股份有限责任公司不得超过200人。两者相交，后者的组织架构更为复杂，需要设立董事会等。

     其中一人独资有限公司是隶属于有限责任公司下的，即该有限责任公司由一人拥有全部股份。

2．非公司形式

      非公司企业在注册的时候是不可以采用“公司”字眼的。常见的如个人独资企业、个体工商户、合伙企业，在法律意义上个人独资企业是自然人而不是法人。

3．一人独资有限公司与个人独资企业的区别

      一人有限责任公司属于法定民事主体，具有法人资格，个人独资公司主体是自然人，自然人不具有承担民事责任和享受民事权利的资格。

      直白的来说，如果一人有限责任公司的注册资本是10万，那么当公司倒闭时仍然有债务存在，投资人所需要承担的债务不超过10万元，欠款人为一人有限责任公司。而个人独资企业则需要根据实际债务进行偿还，即一赔到底，且欠款人为个人独资企业所有人。

      而相对于上面提到的劣势，个人独资企业也是有优势的。一人有限公司应当在每年年度终了时编制财务会计报告，并由会计事务所审计。个人独资企业则只需依法设置会计账簿来进行会计核算，无需经会计事务所审计。

      另外一人有限责任公司需要缴纳公司所得税和个人所得税，企业所得税，个人独资企业只需要生产经营所得税，核税方式也有查账征收和核定征收两种。

4．总结

      公司性质企业：责任有限，不追究到个人，但是需要有完整的制度、以及相对较高的税目，包括但不限于企业所得税、增值税、个人所得税。

      非公司性质企业：责任无限，追究到个人，企业制度相对简单，财务工作量相对较小，只需要交生产经营所得税所得税，在一些城市可以核定征收。

02

税务登记&税种核定

      税种核定是一件非常非常非常重要的事情，可以直接影响企业收益。但是在核定税种之前，需要先进行税务登记，分为小规模纳税人和一般纳税人，那他们到底有什么区别呢？

小规模纳税人

      没错着重点就在小上，年应征销售额小于500万（包含500万）即为小规模纳税人，如果前12个月累计销售额超过500万会被强制升为一般纳税人。月销售额小于10万，季销售小于30万，年销售额小于120万，可以免除普票增值税。

一般纳税人

      相反年应征销售额大于500万的公司均为一般纳税人。当前12个月累计销售额不足500万元，即可所在地税务申请更新为小规模纳税人。

区别

       首先是税率，2019年4月1日后我国增值税税率有且只有13%、9%、6%、0%四档税率。税务登记之后就需要进行核税（即根据营业范围，向税务部门核定企业应应纳税种、税目），任何一个企业都需要（这里提到的企业哦，不是公司，忘记企业是什么的小伙伴往前翻）。

      前文提到的个人独资企业一样非小规模纳税人即一般纳税人。

      无论是哪一种都是固定的这四档税率，但有区别的是的，小规模纳税人享有国家扶持优惠政策，将13%、9%、6%三挡税率减免至3%。（知识点来了！没有1%的增值税税率，而是政策将税率减免至3%，同时国家为了扶持小规模企业发展，目前由3%减免至1%）

      发票方面小规模纳税人只能开具增值税普票（其实不是不能开，只是不能享受减免至3%，同时还会占用免税额度），且购进货物时不能抵扣进项税，而一般纳税人可以开具普票以及专票，同时进项专票可以用于抵扣进项税。

举个例子：

      当小规模纳税人和一般纳税人售卖的同一种货物价格一样时，对于你公司的成本来说，一般纳税人出的货物会低于实际价格。

总结

      一般纳税人：取得增值税进项票可以抵扣、税负也比较合理、可以自行开具增值税专用发票、有更多的机会与大公司合作。

      小规模纳税人：如果进货价和销售价都为含税价，相对比一般纳税人来说，小规模纳税人所交的税更少。月销售额小于10万，季销售小于30万，年销售额小于120万，可以免除普票增值税。

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注册地址

      目前常用的注册地址有两种，一种是企业实际办公地址，另一种是虚拟地址。前者价格高昂，后者价格较为便宜。很多人会有疑惑虚拟地址是否合规？虚拟地址是经过工商、税务等部门备案过，国家为了扶持中小企业发展而特此批准的，便于企业在前期能够顺利开展经营，节省成本为目的的。

       选择注册地址其实归根结底是选择所在市/行政区甚至是园区。就拿上海来说，比如高新技术企业认定的奖励，张江国家自主创新示范区（非浦东张江，张江在全市各区皆有园区）对于企业奖励为25万元的同时，达标企业还有额外的50~200万元奖励。闵行区对于新认定的高新奖励为25万元，如果你注册地址又恰巧在梅陇镇，那你就可以获得额外的15万元奖励。

      除此之外，各区的产业园区对于企业也有各方面的政策扶持，如税收、房租、土地使用等等方面。

04

税务筹划

      税务筹划也就节税，但和合理避税有着本质区别。双方的前提都是在合法合规的情况下，避税是通过一些不违法的手段达到逃避纳税为目的，而节税则是通过优化税务结构、合理运用税收政策等方式，达到减少税收负担的目的。

      拓佑财务咨询有着丰富的税务筹划、合理节税的经验，我们从根源解决财务链路问题，以达到合理合法合规，通过财务筹划，可以帮助企业节省税收，增加效益，提高企业竞争力。

05

代理记账

      代理记账服务是指企业将财务管理工作委托给专业的记账机构或个人来完成。这种服务对企业财务管理的重要性体现在以下几个方面：

No. 1

专业性

      代账公司都具有丰富的财务知识和经验，能够准确处理和分析企业财务数据。

No. 2

高效性

      企业负责人不需要将精力放在繁琐的财务工作上，将有更多时间和资源用于业务的发展。

No.3

准确性

      代账公司的会计都是经过专业培训以及有着几百家公司的实践经验，能够极大地避免人为失误的出现。

No. 4

安全性

     有严格的保密措施和安全协议，企业的数据会得到更好的保护。

No. 5

可定制化

      代账公司可以根据企业的需求进行定制化服务，可以结合税务筹划等从根绝解决，节税的安全性。

      综上所述，在注册新公司前想清楚并有效结合，即可为企业省下少则几万多则上百万的资金。

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