宁波邦元教育培训：出纳做什么工作？多久能学好

出纳是做什么的？多久能学好

1、转账，保管网银盾，各种印章，现金。2、每个月按照人事提供的工资表发工资，有些单位没有人事的话，工资计算，做表一般是出纳做的。3、外勤，银行，工商，税务局等。银行就是现金，支票类的，每月初还得去拿对账单和回单。税务局的就多啦，根据不同的公司有不同的业务。

1、报销

员工有一笔业务招待费要报销，员工填完报销单，附好发票、费用明细等原始单据后，先自己签字，然后拿给自己部门的领导签字，签完后，再拿到财务部交给会计，会计会审核所附发票的真实性、报销额度是否在公司制度规定的报销标准内等，审核完后，交给财务部的领导签字，财务部的领导签完后就会给到出纳。

出纳拿到报销单后，会检查报销单上的签字手续是否完整、再次复核一下发票的完整性等信息，然后就会根据报销单的金额去付款，

付款分两种，一种是付现金，一种是通过网银转账。

付现金的方式现在比较少见了，毕竟还要租一保险柜，还要现金盘点，而且现在移动支付这么方便，用现金的较少，有些公司甚至要求零现金管理，即任何资金的收付均通过网银。

网银转账一般有两个U盾，出纳保管一个，财务部领导保管一个，出纳这边执行付款后，财务部领导收到出纳的付款流程时，会插上U盾或者在装有电子U盾的手机上点确认付款，这笔钱就打给报销了。

然后出纳就会把报销单和付款银行流水一起交给会计，会计就会做如下账务处理：

借 管理费用-业务招待费

贷 银行存款

2、登记银行日记账

承接上例，出纳付款后，会登记银行日记账，银行日记账的格式一般分三栏，分借方、贷方、余额，如下图：

 

银行存款日记账格式

出纳会根据自己支付的和收到的每一笔款项，根据银行账号进行分册一一登记。

每天会将银行存款日记账的余额与网银上查询到的银行存款余额进行一一核对，如果有差异，则需要逐笔查找原因，是漏记了一笔还是重复记了一笔？（也可以每月，即每月末编制银行存款余额调节表）

月末时，会拿银行存款日记账跟会计所作的银行存款明细账（根据每一笔跟银行存款相关的凭证汇总生成）进行核对，看看两者是否一致。

出纳工作较为简单，用到的财务知识不多，细心即可，而会计工作则由于其牵扯到财务核算规则及财务分析，对该岗位应具备的财务知识有一定要求，比如要能分清业务招待费是入管理费用还是销售费用，是作借方还是贷方，收入增长的驱动因素分析等等。

如果决定在财会领域发展，则需要尽快完成出纳到会计的转型，但这里的转型会计岗并不单指核算会计，而是财务分析、管理会计之类的高阶会计岗位。

3、印章、收据、支票、发票等保管。

正如上面所讲，出纳是管钱的，那么跟钱相关的印章、收据、支票、发票等均是由出纳保管。

比如有员工向公司借支，出纳在付款时需要借支人填写收据，以附在借支申领单后面，确保借支是已真实发生，未来凭此收据向员工收回借支或冲报销款。

比如有客户打来货款，出纳在确认自己所负责的银行账户里已经收到了货款，那么就需要跟客户确认开票事宜，开好发票后再寄给客户。

4、开银行账户。

这也是出纳的岗位职责之一， 即跟钱相关的事宜。

比如公司要新开一个银行账户，那么出纳就要联系银行新开银行账户需要什么资料，比如营业执照、公章、财务章等等，然后带齐资料去到银行开设账户。

通过上面的岗位职责可以看出，出纳的工作确实没有太多的技术含量，这也往往导致出纳岗位容易被替代，比如由行政兼任，或者下面数十家公司的出纳由总部的三、四个出纳统一兼管。

而会计又分为两大类：核算会计和管理会计。

核算会计也就是大家想象中的传统会计，即管账，这也是跟出纳工作联系最紧密的会计岗位。

像开头报销例子中的作业务招待费账务处理的会计。

这一类会计的工作职责就是确保能够准确、真实地记录公司的每一笔经营活动。

每天的工作日常就是审核单据、账务处理、装订凭证等。