资金与实体的关系

来源：《研究生教育学科专业目录（2022年）》。

学科：02经济学0202应用经济学、0251金融*。

性质：论文著作的认识。

在日常生活中，很多大众多多少少都会与银行打交道。

首先需要了解的是，银行是企业，不是政府，股份有限公司的性质。性质有三类，中央企业、国有企业、混合制企业，中央企业性质的银行企业向下兼容，股份有限公司的分公司（股份分公司，比如建设银行股份有限公司，领导层是公务员身份），国有企业性质的银行企业平行兼容，股份有限公司的分公司（股份分公司，比如平安银行股份有限公司，领导层是非公务员身份）。银行与企业或者个人之间的关系是生意的关系，企业与客户的生意关系，目的是赚客户利息或者服务费的生意关系，本质只有利息和服务费，没有其它。

之后，需要了解银行企业与大众关系度较高的一些有关规定，《商业银行互联网贷款管理暂行办法》（2021年6月21日起施行）、《商业银行信用卡业务监督管理办法》（2011年1月13日起施行），首先是《商业银行互联网贷款管理暂行办法》（2021年6月21日起施行）第六条第一款的“小额”标准，是其第六条第二款的“20万元”标准，条件是“到期一次性还本的，授信期限不超过一年。”，需要重点指出的是，“20万元”标准的“小额”是商业银行企业互联网贷款的标准，不是其它企业互联网贷款的标准。其次是《商业银行信用卡业务监督管理办法》（2011年1月13日起施行）第五十七条第二款“发卡银行收到持卡人还款时，按照以下顺序对其信用卡账户的各项欠款进行冲还：逾期1-90天（含）的，按照先应收利息或各项费用、后本金的顺序进行冲还；逾期91天以上的，按照先本金、后应收利息或各项费用的顺序进行冲还。”，明确了逾期的账目处理方法，其目的是避免商业银行避税的会计处理技巧。其第七十条规定的前提条件“在特殊情况下，”，应当指的是公职身份，即可确认“确认信用卡欠款金额超出持卡人还款能力、且持卡人仍有还款意愿的，”（有官工资担保），符合“个性化分期还款协议的最长期限不得超过5年。”的条件。先优待（鼓励廉洁），不需要那么麻烦。

第三是贷款企业（非商业银行和金融机构）的适用规定，《流动资金贷款管理暂行办法》（2010年2月12日起施行）、《个人贷款管理暂行办法》（2010年2月12日起施行），当前互联网贷款企业的规定是《个人贷款管理暂行办法》（2010年2月12日起施行），其第四十三条第一款其中“消费金融公司、汽车金融公司等非银行金融机构发放的个人贷款，可参照本办法执行。”，明确了公司性质发放的个人贷款适用该规定。需要重点指出的是，贷款企业（非商业银行和金融机构）的“小额”标准应当是商业银行小额标准“20万元”合同原则三七开的三成，不超过6万元。如果是信用贷款，还需要在此基础上进一步的细分，因为信用贷款没有实物担保，所以，商业银行的信用卡最高信用额度是“6万元”合同原则三七开的再三成，1.8万元额度，小额贷款（信用贷款）企业是该标准的合同原则三七开的最低三成，5400元额度，最高不超过七成的12600元额度。