恰逢农资王结转后“资产负债表不平”判断思路及查询方法

　　财务版年末常遇对账问题：资产负债表不平，此表包含了资产类及负债类等较多的科目，遇到不平衡时需细心核对公式页各栏包含的科目代码余额合计。

　　判断思路：

　　首先判断此问题是从哪个月开始产生的，是否是期初余额不平导致的。如果开账第一个月资产负债表是平衡的，则需从开始不平衡的月份开始查询原因。

　　且导致不平的金额也不一定是单一凭证产生的问题，可能多张凭证的组合金额或多处错误，多个月份导致的资产负债不平，要在查询中时刻关注差值变化。

　　（一）从账套期初月份开始查询，判断是否启帐第一个月资产负债就不平。

　　查询方法：开账期初月份资产负债表不平：查询账务-调整初始数据中，借贷方期初余额是否平衡。

　　处理方法：在账套未做进销存期末处理和所有凭证未登账、未审核、未做过月末结转的状态下，已结账过账套反结转到此状态，可以修改账务-调整初始数据，在窗口左上角为人民币的状态下，修改各科目的期初余额列至借贷方平衡。

　　（二）是否使用过手动增加的一级会计科目，默认的资产负债表公式不包含此类科目的金额。

　　查询方法：查询基础资料-会计科目，是否有手动增加的过一级科目。

　　处理方法：手动增加过一级科目的情况下，在自定义报表-资产负债表公式页，选择相应的类目年初余额及本期金额文本框使用公式向导增加上这个一级科目的计算公式。

　　（三）判断是否有费用类科目余额未结转出去，月结转后总账查费用类科目余额是否为0。

　　查询方法：从不平衡的月份开始，月结转后，账务-账目查询-总分类账，查询损益类科目本月是否有余额不是0的科目，如果有则到月明细账查询这个科目的凭证明细，双击打开凭证查看是否有凭证明细科目空白或科目不是最明细级别的问题。

　　处理方法：总账查到有科目余额未结转出来的情况，到月明细账或凭证查询中查看此科目的凭证，打开凭证修改，如有科目空白或未选择最明细级别的情况重新选择对应科目保存凭证解决。

　　（四）判断是否有业务单据自动生成凭证错误，凭证主表或明细表记录缺失问题。

        查询方法：从不平衡的月份开始，账务-账目查询-月明细账，查看本月主营业务收入及主营业务成本科目，双击打开自动生成的凭证查看是否有凭证空白，或有凭证主表有内容但明细记录空白的情况。

　　 处理方法：单独联系

　　（五）判断是否有货品资料核算科目未选择最明细级别科目，产生了业务单据及凭证，货品资料表按三个核算科目编码列名排序查看可疑的科目是否为最明细级别。（较常见）

　　查询方法：打开基本资料-货品资料列名右侧的三个核算科目编号处，点击列名排序，下拉查看是否有核算科目选择的不是最明细级别。

　　处理方法：货品资料核算科目对比基本资料-会计科目，排序查到有货品资料的核算科目不是最明细级别的，双击货品资料修改科目为正确后，将此货品相关的业务单据都修改保存一遍自动凭证科目会重新更新，冲红或返利状态不能修改的单据，点击单据上的记账凭证手动修改凭证科目为正确。

　　（六）判断是否有货品做了本期业务之后停用了导致月结转时未计算此货品业务金额。

　　查询方法：打开基本资料-货品资料停用列，点击列名排序，是否有停用货品。

　　处理方法：将本月有业务的停用货品资料重新启用。

　　（七）判断是否有其他手动做的凭证借方或贷方包含资产负债类科目，另一方为资产负债之外的科目。

　　查询方法：

　　打开账务-凭证查询，日期选择对不上的月份，查看本月的摘要不为自动生成的凭证格式的手动凭证，查找可疑的凭证明细科目，一方为资产负债表统计科目之外的。

　　处理方法：建议客户将凭证科目一方为资产负债表统计科目之外的凭证，修改为资产负债类科目，或将另一方也修改为与资产负债表无关的科目，或删除此手动凭证。

　　（八）判断是否因月结转步骤错误，导致生成的结转类凭证金额错误，反月结重新结转尝试。

　　查询方法：打开账务-凭证查询，日期选择对不上的月份，查看是否有结转时生成的摘要，字样为月末结转核算成本、结转损益的凭证正确生成了。

　　处理方法：反结转本月，按正确步骤重新结转查看。

       PS: 存在第四种可能，需要私信我第五种造成原因比较常见，有需要可以检查核对单据。若无上述异常人为操作，财务结转后数据显示是对的。