数字化转型下某头部券商公司智能审计平台体系的建设思考
“十四五”规划对金融机构的内部审计发展提出了新要求和新使命。在《“十四五”国家审计工作发展规划》中表示金融审计应以方法化解重大风险，建立安全高效的现代金融体系为目标，加强对金融监管部门、金融机构和金融市场运行的审计。某头部券商公司在全面开展数字化转型工作的大背景下，开展了审计信息系统的建设，领雁科技作为金融行业审计IT解决方案提供方，为某头部券商公司提供了智能审计平台体系建设。
该头部券商公司致力于为多元化的客户群体提供高质量金融增值服务，建立了以研究和信息技术为基础，投资银行、股票业务、固定收益、资产管理、私募股权和财富管理全方位发展的业务结构，并在国内外多地设有分公司及分支机构，在国内拥有数百个营业网点，属于规模庞大、业务复杂、标准严格的多元化集团型企业。为满足建设需求，项目以建设业内一流的融合信息科技技术、统计分析技术、人工智能技术和管理技术为核心的内部审计项目管理及数据挖掘分析系统为目标，最终形成高效承载审计数字化转型各项线上作业任务的综合管理平台，推动合规、内审与业务的深度融合，打造集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。目前，在此头部券商公司和领雁科技的密切配合下，项目一阶顺利完成。
01、数智化审计转型——以数据夯实智能审计平台服务全面性与高时效性
审计业务的特点决定了系统对数据的应用和管理的深度需求。围绕数据的全面高效应用，某头部券商公司智能审计系统进行了“采集、存储、汇集、检索及应用”的全方位管理，通过部门内部历史数据迁移、业务条线数据接入、审计数据集市建设，丰富了数据来源，解决了找数据的难题；通过支持数据查询与维护、指标设计（指标管理、指标预警、指标驾驶舱）等功能，实现自动预警，提升了审计工作的数据整合能力；通过强化数据分析、模型建立与应用，打通了数据存储与审计分析通路，让数据真正流通起来，成为审计管理工作的强大支撑；通过持续监控模块，可根据业务需要为具体指标设定预警阈值，提供问题风向预警，实现持续监控分析，尤其是针对重点客户、重点业务产品进行审计跟踪和重点项目重检。
与此同时，在数据分析的工具建设方面，该智能审计系统匹配了适用于不同技术背景的审计工作人员的工具箱。例如：
通过SQL工具，用户可对权限范围内的数据表进行查询；
通过可视化工具，审计人员可使用图谱网络、生存路径等先进的图形化工具，提升数据分析的效率和效果，也可选择数据和图表显示类型，对数据指标监测、统计分析、趋势分析一目了然，实现数据的汇总和下钻；
通过机器学习与数据挖掘工具，可采用图形化操作（拖、拉、拽）实现机器学习和数据挖掘，降低高阶模型上手难度，提升审计人员开发复杂模型的能力，深入挖掘数据的审计价值；
通过管理驾驶舱，可对经营指标、财务指标、风险指标、监管指标等进行综合展示，适用于多层级、多部门、全方面的数据查看；
通过高级语言工具，为用户提供Python、R、SAS语言开发环境，支持非结构化数据分析和挖掘模型开发。
诸如此类工具不再一一列举，在数据与应用的加持下，智能审计平台以满足审计从基础需求到高阶需求，以多层次、全量级的高效运行为目标，快速挖掘风险线索，构筑稳固的数据应用能力。
02、合规、内审、业务深度融合——统一监控助力审计管理质效提升
数字化审计平台在逻辑、模式和路径上与传统审计体系存在着明显的差别，数字化审计的本质在于流程、数据、分析、IT和组织机构（人才、文化）等开展协同调整。在与业务发展融合方面，智能审计平台以实现审计项目与部门全流程线上化管理，强化审计项目支持、助力审计日常监督、提供问题风险预警，实现合规、内审、业务深度融合的统一监控全面审计管理。
在项目全流程线上管理模块中，通过年度审计计划管理，可对所有审计项目进行详细分解、管理、查询，并对下一年度审计变化进行预测；通过项目立项、审前准备、审计实施、审计报告、归档与结项的流程管理，形成全流程合规控制、完整资料汇集、审计报告敏捷生成等多项功能，实现审计流程可视化、审计程序合规化、审计材料电子化和审计成果共享化。与此同时，为利用智能审计平台提升内审质效，通过整改情况跟进，自动提醒跟进人代办事项，支持整改问题与跟进结果的自动导出导入；通过审计内控评价体系，提供灵活定制内控评价规范与标准，对集团、部门、分支机构或子公司等进行内部控制自动量化评级，进而展现集团风险分布和趋势，推动集团审计垂直穿透管理，促进全面风险管理目标的实现。
在部门管理模块中，部门综合管理提供内审部各职能管理事宜，通过工作台、统计分析等功能，实现审计人员工作统一呈现、汇总处理、自动汇总与用户相关的项目管理、知识库、数据分析、监控预警模块的关联信息，方便对人员、项目、业务等各类情况进行综合查询、统计分析和工作推进。
在所有审计工作进行的同时，通过审计知识库沉淀审计风险、样本、资料，包含文档模板库、内外规库、项目档案库、问题库、审计资料库、审计风险点、控制点库、样本库和内外部案例库，促进审计信息共享，提升审计工作水平。
为强化数字化监管能力建设，健全安全高效的金融科技创新体系，筑牢金融与科技的风险防火墙。该头部券商公司智能审计平台建设立足于发展的实际需求，以开拓务实的精神逐步推进，以提高审计效率赋能审计业务，依托大数据、人工智能等先进技术，构建“数据分析、项目监测、流程管理、智能探索”的内部审计管理系统，深化科技赋能，为金融风险防控、公司治理和风险管理、内部控制等方便发挥了应有作用，实现了真正为公司发展提质增效的价值。
