怎么分清税率、征收率、预警指标？出口企业税负率怎么算？

企业税负率作为老板最为关心的话题，与企业是否存在涉税风险、是否会被税务机关约谈息息相关。除一般企业、小规模企业外，出口企业的老板们也很关心，自己公司的税负率该如何计算。想要了解如何计算的企业主，一定要看到最后。

分清税率、征收率、预警指标

税负率的概念较为常见，大部分人都知道我们平时说的税负率主要是指增值税税负率和所得税税负率。但对于税率、征收率、预警指标这几个概念，可能傻傻分不清楚。这几个概念对于理解税负率有很大帮助，也是我们企业缴纳税款所需要熟悉的。

税率：是对征税对象的征收比例或征收额度。作为企业计算税额的尺度，能够用来衡量税负是轻是重。通过税率，企业主就能知道需要缴纳多少税额，从而更好地规划个人或企业的财务状况。

征收率：由于财会人员核算制度不健全、不能提供税法规定的课税对象和计税依据等资料，税务机关就会进行调查核定，就是征收率。这样核定的话，就可以有效确保税收公平和透明，避免产生不必要的争议。

预警指标：包含的内容有很多，例如税局经常提到的预警税负。税务机关会根据行业和地区的差异制定一个标准，将企业税负和这个相比较，无论过高过低，都会引发系统预警，这时就可能面临稽查的风险。

计算出口企业的税负率

接下来，让我们回到老板关心的话题，出口企业的税负率要怎么计算。

对于公司有内销，转厂出口，直接出口需要计算增值税税负率的情况，国家税务总局佛山纳税服务中心给出了回答，生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式：（当期免抵税额+当期应纳税额）/（当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额）×100%。

此外，生产企业自营出口增值税税负率=（内销销项+免抵退销售额*征收率-进项税额）/（免抵退销售额+内销销售额）×100%。增值税税负，指的是应上交的增值税/不含税销售收入，衡量在一定收入下企业需要承担多少增值税税金。

如何降低税务稽查概率

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