《经济学原理（微观）》读书笔记（第四篇：公共部门经济学）
【美】曼昆 著；梁小民 梁砾 译
第10章 外部性
外部性是指一个人在进行自己的行为中，对旁观者也产生了影响，包括正外部性和负外部性。
10.1 外部性和市场无效率
10.1.1福利经济学：回顾
由之前的内容我们可以知道，市场向平衡状态的移动实际上也是向着经济福利最大的方向移动。
10.1.2 负外部性
生产铝会产生污染，而这些污染对于旁观者的影响就是负外部性，这会带来一定的外部成本，而总的成本包括了外部成本和生产成本，只不过外部成本总是被生产者忽略。当我们加上外部成本后，可以发现市场平衡价格改变了，为实现符合社会利益的市场平衡，我们可以对每吨铝征收税款，以此来使外部性内部化。
10.1.3 正外部性
这个外部性对社会产生的价值要高于其对私人的价值，在忽视外部价值的情况下，其平衡价格高于其低于其真实价格，供给量也偏少。为了使其加大供给，社会可以对此提供补贴，使平衡价格达到真实价格，使其配置最优。
从以上可以看出，负外部性使得私人价值大于社会价值，我们可以通过税收使其达到合理状态，而正外部性使得社会价值大于私人价值，我们可以通过补贴使其达到最优状态。
10.2 正对外部性的公共政策
正负外部性都会使市场配置无效率，而政府应该对此采取措施，使得资源达到最优配置。
10.2.1 命令与控制政策：管制
一般用于规定或者禁止一些负外部性，或者在掌握详细信息之后，制定最高限制。
10.2.2 以市场为基础的政策1：矫正税与补贴
矫正税是为了纠正一些负外部性采取的税收，用于每吨产品征收一定的税款。相比于限额管制，其实际上是将污染权标价，出售给企业，企业可以根据自身的特点，更加灵活的去改变自己。而且矫正税是一直有的，会不断激励企业更加环保。
10.2.3 以市场为基础的政策2：可交易的污染许可证
这是一种市场化程度很高的政策，它规定了每个企业可以排放的污染量，如果要超额排放，就要向其他企业购买污染许可证，通过其余企业的减少污染来使自己可以排放污染。污染许可证的总量是一定的，由市场决定这个的价格。
10.2.4 对关于污染的经济分析的批评
一些环保人士认为“不能给任何人花钱污染的权力”，他们认为环境是无价的，是基本人权。但这空有目标，却无方法，是不切实际的。
10.3 外部性的私人解决方法
10.3.1 私人解决方法的类型
（1）道德规范和社会约束，知晓自己的行为会对别人产生影响，并加以限制。
（2）慈善行为，鼓励具有积极社会效益的事。
（3）利益相关方进行合作，扩大正相关性。
10.3.2 科斯定理
私人市场总可以通过无成本地就资源配置进行协商，使得每个人的状况变得更好，即每个人在付出自己承受的最大成本之前到达协商的最大利益，最差也是保持现状。
10.3.3 为什么私人解决方法并不总是奏效
因为交易成本是不可避免的，因此损失的时间或者沟通存在困难，又或者是谈判破裂，产生更大的麻烦，而利益方众多的时候，协议更难达成，这就需要政府的介入。
第11章 公共物品与公共资源
11.1 不同类型的物品
人们依据排他性以及竞争性，将生活中的物品分成了四类。
私人物品：自己占用时他人无法使用，其该资源是有限的，需要争夺。
公共物品：该资源大家可以一起使用，不影响使用的体验，而且接近无限，无需争抢。
公共资源：大家可以一起使用，不受限制，但是该资源是有限的，一个人多用另一个人就会少用。
俱乐部物品：该资源在为一个人所用时，他人无法使用，但是该资源无需争抢，人人皆可以获得。
11.2 公共物品
11.2.1 搭便车者问题
搭便车者是指可以得到一件物品利益但是不需要花费成本的人。对于私人市场，搭便车者的存在会影响他们一些经济活动的收益，导致成本无法收回，比如举办烟火表演，虽然该表演可以为整个社会带来好处，但是由于其个人无法收益而不会举办。对于政府而言，举办此类对社会而言，利益大于成本的事是可以接受的。
11.2.2 一些重要的公共物品
（1）国防
国防作为一种公共物品，是必不可少的，任何一个人都可以从中收益，并且当一个人享受国防的利益时，不会损害其余人的利益。
（2）基础研究
商业公司会对研发投入资金，但是他们一般只会对专利发明投资，因为其可以直接转化为产品，并且，在一定时间内，专利具有排他性。但是基础研究同样重要，并往往能推动人类进步，且可以为人类所共享。作为一种公共物品，它需要政府去投入资金。
（3）反贫困
生活在一个没有贫困的社会，全体成员都可以从中获得愉悦，但是如何帮助穷人？通过富人组织自发行动会造成搭便车的现象，所以由政府税收去支持穷人，可以提高穷人的生活质量，并未全体人员营造一个和谐的社会环境。
11.2.3 成本——收益分析的难题
在政府决定是否进行一项工程时，会去分析成本与收益，但是能搭到便车的人会夸大利益，而利益受损的人则会夸大成本。
11.3 公共资源
11.3.1 公地悲剧
一些公共资源通常有自我恢复能力，比如养牛的草地，当草地可以供养100头牛，一位牧场主养殖了10头并获得了巨大利益，但是其往往希望获得更大的利益，于是增加了牛的规模，从而导致其他牧场主争相加大规模，最终草地变为荒地。人们往往会为了自己的私利而肆无忌惮的消耗乃至抢夺公共资源，最终导致公共资源的耗尽。
我们可以通过征收牛税来将外部性内部化，或者将土地分封，公共资源转化为私人物品。
11.3.2 一些重要的公共资源
（1）清洁的空气和水
清洁的空气和水对我们而言是十分重要的，但是正是由于大家的污染排放，造成了环境恶化，这是现代版的公地悲剧。
（2）拥堵的道路
当道路不拥堵时，人们的使用不会损害他人利益，这时候道路是公共物品，但是在道路拥堵时，多一个人使用便会多一分拥堵，它就变成了公共资源。可以通过提高收费来改变人们的出行习惯，引流。
（3）鱼、鲸和其他野生动物
这些资源的争夺和公地悲剧类似。
11.4 结论：产权的重要性
这些公共物品实际上没有明确产权，没有标价，这时候政府就可以潜在的发挥作用，制定规则收取矫正税或者提供这些服务。
第12章 税制的设计
税制的设计应该是既有效率又平等的。
12.1 美国政府的财政概况
美国政府收入占总收入的比重不断增加，目前为30%。
12.1.1 联邦政府
（1）收入
联邦政府占了税收的大约2/3，其最大收入来源是个人所得税，按照阶梯税率收税，此外个人还要缴纳工薪税，主要用于老年人的社会保障。公司一方面需要根据利润缴税，另一方面分红的时候也要缴税，政府一般对后者做相应的减少。
（2）支出
最大的支出是收入保障，用于保障国民的生活收入。其次是医疗、国防、支付国债利息等其他。
当政府的总收入大于支出，称为预算盈余，否则是预算赤字。
12.1.2 州与地方政府
州与地方正负的税收约占了40%。
（1）收入
州与地方政府最重要的税收是财产税与消费税，前者是根据财产总估值的一定比例收税，而后者是购买物品时，按照售价的一定比例收税。他们也收取一定的个人所得税与企业所得税，不过比较少。
（2）支出
最大的支出部分是教育，其次是医疗。
12.2 税收与税率
税收需要照顾到效率与平等，一个有效率的税收应该尽量减少无谓损失的同时减小管理负担。
12.2.1 无谓损失
前文已有，不复述了。
12.2.2 管理负担
缴纳税款需要整理填报众多表格和资料，这些都会花费纳税者的时间，也有纳税人需要专门雇人去完成这些内容，或者利用税法漏洞合理避税。通过简化税法可以减小管理负担，但是会有政治阻力。
12.2.3 边际税率与平均税率
边际税率是每增加一元收入所要付出的税款，用于衡量扭曲激励的程度；而平均税率则是缴纳的总税款除以总收入，用于衡量纳税人做出的牺牲。
12.2.4 定额税
定额税是忽略个体差异，对所有成员收取固定金额税的税种。其无需复杂的计算，无法合理避税，不会扭曲激励，也就避免了无谓损失，这是个很有效率的税种，但是这个有失公平性。
12.3 税收与平等
12.3.1 收益原则
享受某项公共物品多的人应该要付出更多的税款，比如汽油税，其被用于修建与维护公路。
12.3.2 支付能力原则
这个原则的初衷是可以根据每个人的支付能力合理的缴税，一种是纵向平等，即富人多纳税，穷人相对的少纳税，并有以下三种税制。
（1）比例税：均按照一定比例纳税
（2）累退税：随着收入的增加，富人确实会多纳税，但是边际税率在降低。
（3）累进税：随着收入的增加，边际税率不断增加。
第二种是横向平等，根据支付能力来区别，这涉及到了每个家庭的具体情况，需要过于详细的调查，适合做出某些特定规定，但是无法全面铺开。
12.3.3 税收归宿与税收平等
很多情况下，税收的最终承担者并不是直接纳税的人，这往往会被人忽略，而这些间接影响十分关乎税收平等。
12.4 结论：平等与效率之间的权衡取舍
