一、案例背景

         小帕鬼迷心窍参与网贷，合同约定如下：

•           贷款2年；

•           年利率9%；

•           每月还利息100000×9%/12=750；

•           每月还本金=100000/24=4167；

•           对方收取风险金1000、手续费2000、服务费2000；

          双方在2021年12月25日签订合同，2021年1月1日小帕到账95000。

        （以上所有单位均为：元）

二、提取关键资金信息表

三、根据关键资金信息，在Excel做好日期和现金流两列数据，注意：严格按照实际收付资金的日期和金额来做表格，付钱为负数，收钱为正数。

四、输入IRR公式和XIRR公式计算利息，注意IRR简单计算需要乘以12，案例现金流的间隔是1个月，一年12个月所以乘以12【如果现金流间隔是季度，每季度偿还的话，一年4个季度，就是IRR乘以4得到年利率】

    1.IRR不考虑复利简单计算公式如下【可复制粘贴使用，修改数据区域“C3:C27”为自己excel对应区域】

      =IRR(C3:C27)*12

    2.IRR考虑复利的计算公式如下【可复制粘贴使用，修改数据区域“C3:C27”为自己excel对应区域】

      =(1+IRR(C3:C27))^12-1

    3.XIRR计算公式如下【可复制粘贴使用，修改数据区域“C3:C27”和日期区域“B3:B27”为自己excel对应区域】

      =XIRR(C3:C27,B3:B27,)

五、高利贷相关规定

     2020年8月20日，最高人民法院发布《关于修改<关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定>的决定》

    1.高利贷红线规定：确定民间借贷利率的司法保护上限为一年期LPR的四倍

    2.LPR选取原则：以民间借贷合同成立时的LPR为标准，但借贷双方都是自然人的，“自贷款人提供借款时成立”。案例当中双方并不是均为自然人，故应该以合同成立时的LPR为标准，也就是2021年12月的LPR为标准。

    3.利率确定标准严格：逾期利率也不能超出红线规定，逾期利息、复利、“违约金”、“服务费”、“中介费”、“保证金”、“延期费”等按合同约定计算利息费用相对于期初本金作为计息基数换算出的利率也不能超4倍LPR的规定。

     4.案例是否触及高利贷红线？网上查找，2021年12月LPR报价为3.8%，四倍LPR为15.2%，案例中小帕的网贷根据简单IRR测算实际利率为21%已经触及高利贷的红线。【思政：呼吁大家理性消费，一定不要参与网贷，越陷越深，严重影响到自己的正常生活】

六、民间借贷解释

    1.民间借贷定义：指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。【个人理解：资金融通可以简单理解为钱从有结余的一方有偿给了需要钱的另一方，专业精确定义请自行查阅学习相关金融资料】

       【注意】经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。【比如正规的银行、保险公司、证券公司邓】

     2.扩大适用的可能：有这个可能，但不确定。以前存在过把民间借贷的规定扩大适用于金融借款和互联网金融领域的实际案例，但以后会不会扩大适用就不确定了。不过一般正规金融机构都不会触及这个红线，也可不必深究。

【温馨提醒】视频内容主观性较大，仅供参考，欢迎交流学习探讨，营造良好学习氛围~