服装贸易企业竟还能这样做税收筹划合理节税，赶紧收藏！

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  在当前的经济环境下，企业要想提高效益和竞争力，不仅要做好市场开拓和产品创新，还要注重税收成本的控制和优化。税收筹划又称合理节税，即在法律法规规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。合理节税不仅可以降低企业纳税负担，还可以提高企业资金利用效率和现金流量。但是，在进行税务筹划时，必须遵循合理合法、事前筹划、业务真实等原则，防止触犯国家法律法规和纳税人权益。

    那么，企业如何进行有效的税务筹划呢？本文将从以下两个方面介绍一些基本方法：

一. 企业做好内部管理，把控好各项费用支出，尽可能索取发票，用来抵扣利润，从而达到节省税收的效果；

二. 选择入驻有税收优惠政策的园区：

1. 到园区新注册有限公司，享受增值税和企业所得税的政策奖励；

2. 企业也可新注册个独个体，申请核定征收，个税低至0.5%到1%，无需再缴纳企业所得税。

下面我们分别对这两个方面进行详细说明。

一. 企业做好内部管理，在计算企业的应纳税所得额时，成本、费用、损失、按照规定计算的固定资产折旧、年度利润总额12%以内的公益性捐款、存货成本等可以扣除 。其中，费用支出包括与取得收入有关的各项经营管理费用、财务费用、销售费用等。

因此，企业在进行日常经营活动时，要做好内部管理，合理安排和控制各项费用支出，并尽可能索取发票或其他有效凭证作为扣除依据。这样可以增加可抵扣利润的费用金额，从而降低应纳税所得额和缴纳的企业所得税。例如：某公司在2020年度实现营业收入1000万元，并发生了以下与生产经营有关的各项费用：

原材料采购：300万元（已索取发票）

工资福利：200万元（已缴纳个人所得税）

水电煤气：50万元（已索取发票）

广告宣传：100万元（已索取发票）

交通差旅：80万元（已索取发票）

其他杂项：20万元（未索取发票）

那么该公司在2020年度计算应纳税所得额时，可以按照以下公式进行：

应纳税所得额 = 营业收入 - 允许扣除项目

= 1000 - (300 + 200 + 50 + 100 + 80)

= 270万元

如果该公司能够为其他杂项也索取到有效凭证，则其可抵扣项目将增加20万元，其应纳税所得额将降低到250万元。

假设该公司适用25% 的企业所得税率，则其节省了5万元(20 x 25%) 的企业所得税。

二. 企业合理利用税法规定的各项优惠政策，享受税收减免或者优惠税率，从而达到节省税收的效果

除了增加允许扣除的费用支出外，企业还可以合理利用税法规定的各项优惠政策，享受税收减免或者优惠税率，从而达到节省税收的效果。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算企业应纳税所得额时，可以按照法律、行政法规和国务院规定享受减免所得额、减免所得税、适用优惠所得税率等 。其中，主要有以下几种情形：

• 从事符合国家产业政策和区域发展战略要求的高新技术企业、软件企业、集成电路设计企业等，可以适用15% 的优惠所得税率 。

• 从事符合国家重点支持发展的农林牧渔业、基础设施建设等项目投资或者经营活动，并符合一定条件的企业，在一定期限内可以享受全额或者部分减免所得税 。

• 从事符合国家鼓励发展的环境保护、节能节水等项目投资或者经营活动，并符合一定条件的企业，在一定期限内可以享受加计扣除费用支出或者加速折旧固定资产等方式降低应纳税所得额 。

• 对于向非营利性教育机构和其他非营利性社会公益组织进行公益性捐赠，并符合一定条件和比例限制的企业，在计算应纳税所得额时可以扣除捐赠支出 。

因此，企业在进行日常经营活动时，要关注国家相关产业政策和区域发展战略，并根据自身情况选择适合自己发展方向和目标的项目投资或者经营活动。同时，要及时申报并备案相关信息，并按照规定提供有效证明材料以便享受相应的优惠政策 。这样可以有效降低缴纳的企业所得税。

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