山东大学税务专硕考情分析、复习规划和复习重点

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1院校简介

山大、济南威海青岛、教育部直属、副部级高校、985、综合性全国重点大学。

    经济学院：办学历史可追溯到1901年山东大学堂成立之初的理财科目，把应用经济学作为发展重点，同时兼顾理论经济学的建设。

经济学院

    山东大学经济学科历史悠久，1901年山东大学堂成立之初，即设有理财科目。百余年间，踔厉奋发，薪火相传，从这里不仅走出了无数莘莘学子，还有薛暮桥、孙冶方、马家驹等一大批知名经济学家在此执掌教鞭或蒙沐教泽。在2017年教育部第四轮学科评估中，应用经济学科排名全国并列第八位。

    目前设有10个博士专业、14个硕士专业（含3个专业硕士专业）和4个本科专业，本科专业全部为国家级一流专业建设点；“经济学拔尖学生培养基地”入选“国家基础学科拔尖培养基地2.0计划”，金融工程和财政学本科专业为国家级特色专业，2020年与山东大学哲学与社会发展学院、政治学与公共管理学院共建新文科PPE基地班。

2发展与钱途

硕士生就业前五的行业为:公共管理、社会保障和社会组织，教育，制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，卫生和社会工作，合计占比65. 17%。

毕业生签约就业流向

2021届毕业生中，10038人以各种形式在境内签约工作，总体签约率为61. 28%。其中:本科生4544人，签约率为46. 10%;硕士生4829人，签约率为83. 27%;博士生665人，签约率为91.98%。

签约单位地区分布

东部地区(8670 人，86. 37%)为毕业生就业主战场，其次为西部地区(641 人，6.39%)、中部地区(599 人，5.97%)、东北地区(128人，1. 28%)。

就业人数超过200人的省(市)有6个，依次是:山东省(5901 人)、北京市(643人)、广东省(517人)、江苏省(508人)、上海市(393人)、浙江省(317人)。

就业人数超过50人的地级以上城市有30个，山东省内14个，省外16个。就业人数最多的5个省外城市依次是:北京市(643人)、上海市(393人)、深圳市(290人)、苏州市(193人)、杭州市(191人)。

签约单位性质分布

从不同学历层次来看，本科生就业单位以各类企业、事业单位为主，分别占签约就业人数的49. 39%、39. 96%。硕士生就业单位以各类企业单位为主，占比52. 83%，其次为各类事业单位，占比24.46%,另外到党政机关等公共管理部门就业占比21.70%。博士生就业流向则主要集中在高等院校、科研院所、医疗卫生等各类事业单位，占比87.67%。

3往年数据分析

22年最新招录数据分析

2022年山东大学税务专硕进入复试人数统考生为18人（拟录取9人），“少干计划”2人（拟录取2人）。从一志愿复试考生分数段上看，最高分430分，最低分383分。具体分数段如下：

401分以上 7人（拟录取6人）

391-400分 4人（拟录取3人）

383-390分 7人（拟录取0人）

22年一志愿复试名单（部分）

更早三年复试分数线

我们看完近4年数据得出的最重要结论是：

山大税务专硕复试淘汰比例比较大，所以大家复试一定要重视起来呀！

本科很差和不擅长复试的同学要慎重报考哈！

4专业课参考书目

考研参考科目

《税法轻松过关一》东奥注会

《税收学》黄桦

《中国税制》马海涛
《税收管理》吴旭东
《国际税收》朱青

      

复试参考科目

证券投资学:《证券投资学》 (第三版) ，胡金焱、高金窑、霍兵著，高等教育出版社;《投资学》 (第10版) ，滋维·博迪著，机械工业出版社。

财政学(税收学):《公共财政概论》，《公共财政概论》 编写组，高等教育出版社2019年版;《中国税制 (第十一版)》，马海涛主编，中国人民大学出版社2021年版。

国际贸易学:《国际贸易学》 ，范爱军主编，高等教育出版社2016年7月版;《国际贸易》 ，薛荣久主编，对外经济贸易大学出版社2003年版。

专业课参考书目及复习重点

1、简答题：

通过表格可知，山大433几年来简答题出题点更加偏向于《中国税制》，通过真题可以看出越来越偏向于考察各税种的税制基本要素，尤其是征税范围。《税务管理》每年固定出1道，《税收学》很少出现，《国际税收》基本两年一道，交替出现。简答题部分重复率极高！所以务必研读专业课真题！五个题目中，大概率3-4个与税法相关、1个税务管理题、1个国际税收题。一定要找到所有简答题真题的答案，进行熟练背诵。

2、计算题：

山大税专的计算题相比于其他学校而言更为简单，题目很短，给予的条件很少，一般一个问题 10 分，但是正因为如此更带有一定的挑战性，往往一个小细节就决定了 10 分，所以我们同样需要以考 CPA 税法的标准去对待。税法轻一上册建议多看多做几遍，增值税、消费税、企业所得税、个税需熟练掌握，下册的小税种也不容忽视。网课方面我认为需依情况而定，由于时间比较紧迫，我只是在增值税较难理解的出口退税等章节听了几节刘颖老师的课，其他地方自己看书能大概理解就省下时间多做题了。但若是时间充裕多听老师的课程会对税法有更深入的理解哦。山大税专的真题有部分是从税务师以及 CPA 税法计算题大题中选取的一小问。（有同学说 2021 税专考试三个真题均出自叶青老师的讲义！）

3、案例分析题：

两个案例分析题，一般第一个与税法知识点相关，为五个判断正误或者说纠错题，结合所给文字信息，指出其错误所在并纠正。这里需要我们全面熟练掌握轻一课本，扣住细节，在这部分会涉及小税种；

第二个题目是税务管理题，可以先分析往年真题里这个题型的所有考点，每天再做三四个税务管理题库里的题，最后结合《税收征管法》及《实施细则》，总结了重点考察到的税收征管法知识点，得出规律及话术，后期熟读熟背即可，此题较易得分。

4、论述题

两个题占 40 分，同样与往年真题重复率极高，如以税收基本原则或以拉弗曲线原理论述×××、分税制、税制改革的完善思路、税收作用机制等。

两个论述题一般出自《税收学》，基于课本的内容和框架进行精炼和补充，结合税收热点作答。我是先研究真题出题规律，自己看书看资料总结答案，考前再背诵当年税收热点内容。

5专业课复习建议

参考书籍

1、山大433税务专业基础考察内容包括税收学原理占40%、税制实务40%、税收征管制度20%。考试题型：简答题、计算题、综合分析题、论述题。

2、税收学原理：参考书籍《税收学》黄桦，注意该书不会全考，部分章节考的可能性很小，注意分好主次，着重复习重点章节，避免浪费时间。

3、税法：参考书是《中国税制》马海涛，这本书很重要！！复习重点在于税种的征收对象，优惠条件，税种的特点和优缺点等部分内容。其中计算题以《税法轻松过关一》东奥注会为主，非常好用。

4、税收管理：参考书籍以吴旭东老师的《税收管理》为主，也是挑重点章节背诵、记忆，对于某些章节几乎不考，简单了解即可。该部分会涉及简答题和案例分析题，所以最好注重一下。

5、国际税收：每年必考！！主要资料：朱青的《国际税收》。建议根据大纲勾画书中重点内容，做好标记。

6、注意简答题部分重复率极高！！研究真题出题规律，其中简答题共5个题，大概率3个与税法相关、一个税务管理题、一个国际税收题，做好分类归纳以及相关笔记，便于后期复习。

6复试及录取方法

复试分数线为381分，复试时间为2022年3月26日。复试采取远程网络面试方式进行，原复试方案中所列的复试项目，包括专业课笔试、综合素质面试等，在保持考核内容、考核标准、分值比例不变的情况下，全部通过网络面试方式进行。复试考核内容包括：

（1）面试，对考生进行专业知识和综合素质的考核，满分各100分。

（2）外语听力及口语测试，与面试同时进行，满分100分。

面试用中外文提问和回答问题。

成绩的评定及计算

（1）复试总成绩=[（专业知识成绩+综合素质成绩）/2]×95%+外语听力及口语测试成绩×5%，满分100分。

（2）总成绩=初试成绩÷5×50%+复试总成绩×50%，按总成绩排名。

（3）各专业严格按照本专业招生计划，根据拟录取排名按序录取。

（4）复试总成绩低于60分者，不予录取