《中级财务会计》,刘永泽、陈立军,东北财经大学出版社有限责任公司,2018...
2022-12-05 18:01 作者:theshy来全sha了- | 我要投稿

01.中级财务会计 P1 - 04:45

1.库存现金的使用范围:(1)职工工资,奖金,津贴和补贴。(2)个人劳务报酬(3)根据国家规定,颁发给个人的科学技术,文化艺术,体育等各种奖金。(4)各种劳保,福利费以及国家规定的对个人的其他支出。(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。(6)出差人员必须随身携带的差旅费。(7)结算起点(1000)以下的零星支出。(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
01.中级财务会计 P1 - 07:21

2.库存现金限额由银行核定,核定的依据一般是企业3~5天的日常零星开支需要量,远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽,但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不能超过核定的限额。超过部分应按规定期限及时送存银行。