软件开发企业增值税高怎么办？如何进行税务筹划？

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软件企业是以设计、研发、销售软件产品并提供信息化服务为主营业务的技术型企业,不仅包含软件产品及嵌入式系统软件的研究开发、生产制造、对外销售,还包括为软件产品提供测试升级、信息安全保障等专业化服务,实现了从研发、生产、销售、维护服务全流程的业务链条。

一、目前软件开发企业税筹难点

1、增值税进项抵扣少

软件开发公司的产品拥有高附加值的特点，增值率能够高达60%及以上。

并且企业购买的专利权等无形资产是不能进行进项抵扣的，被排除在可抵扣的进项税额之外。所以能够进行抵扣的部分非常少，无疑加重了软件开发公司的税收负担。

2、人工成本占比很高，需要大量技术型人才

软件开发企业具有人才密集的特点，大部分的成本来自于高精尖专业人员的研发成本，高端技术型人才数量少，成本高。

3、企业所得税压力大，企业需要缴纳25%的企业所得税。

二、软件行业纳税筹划方案

1、签订合同时需要对业务进行明确规定

软件开发企业在软件销售的同时，也会提供相应的软件安装，维护升级、信息安全等业务。

就需要企业在条款中对两种及以上的业务进行明确规定。税法对于同事涉及多项销售及服务的业务，需要区分混合销售和兼营行为，进项企业应纳税款的界定。

2、资产加速折旧摊销

软件行业属于高新技术行业，对软件硬件的要求很高，更新换代速度快。可以依法缩短折旧年限，加速企业购置的成本回收。

3、利用国家税收优惠政策

软件企业可以申请高新技术企业相关政策、两免三减半政策等。合理利用政策降低企业税负压力。

4、利用地方性税收优惠政策

注册在税收优惠园区的有限公司，能够享受当地财政的税收奖励返还。

在地方留存的基础之上进行返还，增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，奖励返还企业增值税和企业所得税70%—90%。

企业可以将业务进行梳理拆分，将部分业务交由税收优惠园区新建立的有限公司承接，就能够享受此政策。

能够有效降低企业的增值税和企业所得税，能够帮助软件开发企业解决缺少进项，增值率高，增值税高的问题！也是唯一一个能够降低增值税的政策！

小编对接的园区，返税及时，一月一返，由当地财政进行奖励。政策稳定，返还比例高！

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