企业税负压力大，如何优化税收架构，减轻增值税、所得税压力

《财税小侦探》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

很多企业都会面临各种税负问题，比如增值税、企业所得税等。在实际经营过程中，企业多少会存在进项难以取得的情况，导致企业进项发票无法获得，成本缺失的情况出现，企业的增值税税负也会增大。如今企业的生存压力也不小，再加上税负重、税负压力大的问题，企业经营也会更为困难，那么我们该如何制定税务筹划，达到高效的解决能力呢？

我们首先要搞清楚企业增值税税负重的原因是什么，是因为缺少进项票还是其他原因，从根源上解决。在业务展开之前，企业首先要确认对方是否可以开具发票，避免在业务发生时无法取得合理票据进行抵扣。有的企业不缺少进项票，但增值税税负依然大，就在于企业的业务量，“基数”大了，所产生的费用也就变大了。

不管是哪一种情况，我们都可以试着利用总部经济招商模式下的园区税收优惠政策来解决，合理合法降低企业税负压力，不需要企业实体入驻办公。税收优惠政策主要是为了降低高税负企业的税负压力，也可带动当地经济发展，通过对企业的增值税和企业所得税进行税收奖励的方式来降低企业的税负压力。具体奖励政策如下：

增值税：享受地方财政留存的70%~90%；

企业所得税：享受地方财政留存的70%~90%；

增值税地方财政留存50%，企业所得税地方财政留存40%，企业当月纳税，财政奖励次月返还，只需要企业在园区注册有限公司，将税收落在当地就可以享受。

企业除了通过在园区成立有限公司来降低税负压力外，还可以通过在园区成立个体工商户来解决企业所得税压力，园区的个体工商户可以享受核定征收政策，核定个人所得税税率0.5%，解决企业高利润、成本缺失等问题，优化企业所得税，降低企业的涉税风险。

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