减少企业税金支出的三种方法

《财税小侦探》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

很多企业降低税负压力都是以大额公转私、虚列员工工资、买发票等方式来解决，但这也只是在以前，如今在金税系统下，这些行为都是极为容易被稽查的，以这些不正当行为来降低税负压力是绝对不可能的。企业想要降低税负压力，一定要合理合法，不然后续的发展只能是适得其反，目前相对较为行之有效的方法便是通过总部经济招商来享受税收优惠政策，这样减负合理合法。

总部经济招商是属于地方推出的一种招商模式，不需要企业实体入驻，只需要注册在当地并纳税就可以享受到相关税收优惠政策。毕竟这也是因为当地需要税收，增加财政收入来发展当地经济，也帮助了企业达到降低税负的目的。优化企业税务成本结构，降低涉税风险，合理合法享受税收优惠政策。

一般常见的税收优惠政策分为三种：有限公司税收返还、个独企业/个体户核定征收、自然人代开。有限公司税收返还主要用于解决企业增值税问题，所得税也可解决，而个独/个体核定征收及自然人代开主要解决企业成本欠缺问题，更大幅度的解决企业所得税问题。具体政策内容如下：

1、有限公司税收返还：
对在园区注册的有限公司进行税收返还主要是针对企业所缴纳的增值税和企业所得税两大税种，有限公司只需要将注册地址落在园区，并在园区纳税就可以享受到。实行一缴一返、先征后返的形式，即企业当月缴纳、次月返还，先如实缴纳、后地方再进行返还。
增值税：返还地方留存（50%）的50%~80%；

企业所得税：返还地方留存（40%）的50%~80%；

这对于进项不足、进销项不匹配的企业来讲，可以很好的缓解增值税压力。

2、个人独资企业/个体工商户核定征收：
对于一些缺少成本票的企业，尤其是服务类型的企业，可以在园区成立个人独资企业或个体工商户来解决成本缺失问题。一般是通过业务分包或拆分，由个独企业或个体户来承接，开具相应的发票给到公司。
根据企业的开票额作为应纳税所得额，核定个人经营所得税0.6%，加上增值税及其附加税，综合税率1.66%，能有效解决企业成本问题及股东分红等个税问题。

3、自然人代开：
企业与个人发生业务往来或个独企业无法开具发票的情况下，可以选择自然人代开来解决，如果说想快速解决成本票问题也是可以选择这种方式的。
目前有园区自然人代开可进行核定征收，不再按照劳务报酬20%缴纳个税开具，核定为个人经营所得税，税率只有0.5%~1.5%，开具简单，只需提供合同及自然人身份信息即可，2~3个工作日内即可代开出来，并附有完税证明。

不管是选择哪一种方式，都可以合理合法缓解企业税负压力和个税问题，但企业也要保证业务真实，做到三流一致。

版权声明：本文转自《财税小侦探》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解