进项不够、成本缺失、个税太高，该如何解决

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由于行业的原因，不少企业长期存在无法取得相应发票的现象，企业增值税抵扣不够、利润虚高，导致企业增值税和企业所得税税负加重。所以对企业而言，发票是很重要的，增值税、企业所得税是每一家企业在获利后都不可避免的。增值税根据不同行业等原因，税率6%~13%不等进行征收，但企业所得税是按照25%税率征收不变的，而在税后提现还需要缴纳20%的分红个税，只是企业所得税和分红税就已经占据了企业一大部分利润了。

想要降低增值税和企业所得税，只能通过合理的税务筹划，不仅能减轻税负压力，也能将利润收益最大化。

增值税，属于价外税，最终税费由消费者承担，不与企业利润有关。可在实际情况中，企业却承担了税负，企业想要降低增值税税负也是需要筹划，利用税收优惠政策。

想要降低增值税税负压力，目前有且只有一个方法和优惠政策可以利用，那便是在园区成立有限公司享受税收返还政策。在园区注册有限公司，并在当地缴纳税款，就可以享受地方政策给予的税收返还，根据企业所缴纳的增值税和企业所得税按照地方留存部分70%~90%的奖励比例，由新有限公司提供相应增值税专票。

企业所得税，与成本有关，想要降低企业所得税税负压力，首先要解决的就是成本问题，而最快的解决方法便是自然人代开。

企业将无法取得相应发票的业务分包给个人来做，签订相关业务合同，向个人支付报酬，个人可以在一些税收优惠园区代开相应发票给企业。

自然人去税务局进行代开，一般是按照劳务报酬20%~40%的税率缴纳个人所得税，而有优惠政策的地区进行代开，是按照经营所得享受核定征收缴纳，核定个税0.5%，完税后附完税证明，不进行汇算清缴。

分红个税，是指在税后利润提现时需要缴纳的个人所得税，解决分红个税可以在园区成立个人独资企业，享受个人经营所得税核定征收，个税核定税率0.6%~1%，加上目前小规模增值税1%、附加税0.06%，综合税率1.66%~2.06%，完税后可自由支配剩余利润，不用再次缴纳分红个税。解决成本问题也是可以利用个人独资企业的，不仅仅是自然人代开。

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