还在偷偷用个人账户收款？企业主当心遭老罪！

 

不少企业主心存侥幸，偷偷用个人银行账户进账。近期，又一家企业因为私人账户避税被稽查，除追缴税款外，并需要缴纳罚款和滞纳金。企业主务必引起重视，不可因小失大，避免给企业带来风险。

 

相关案例

 

该公司在2019-2022年通过个人账户收款，共少列收入82108403.64元，少缴增值税10917181.73元、城市维护建设税764202.70元、企业所得税271464.10元，同时骗取留抵退税合计346441.71元。最终公司被追缴相应的税款，并处以少缴税款一倍的罚款11952848.53元，两项合计12291195.61元，另外对追缴的上述税费自滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。

 

什么情况易被稽查

企业主们不可心存侥幸，一旦出现以下情况，可能会被稽查部门重点监管！

一、大额交易

(1)任何账户的现金交易，超过5万；

(2)公户转账，超过200万；

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

二、可疑交易

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

很多企业主为了避免个人账户的严格监管，选择使用微信、支付宝等第三方支付软件进行收款。但央行发布的文件指出，非银行支付机构同样需要提交大额交易报告，这意味着通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易一样会被稽查到。

此外，使用微信、支付宝等方式收款给企业也会带来不少麻烦。首先是无法作为进项抵扣，不能及时申报收入，增加了增值税风险；其次，增加了企业所得税的风险，可能被认定为少报或隐瞒收入，未通过公户支付货款，容易收到虚开发票；此外，还会导致个人所得税风险增加，用微信或支付宝支付员工工资，存在漏报个税或偷逃个税的嫌疑；最重要的是，可能会给企业管理带来风险，交易资金流不清晰，财务管理易引起混乱，不利于公司的正常运转。

 

如何规避税务稽查

使用私人账户和第三方支付软件收款虽然存在一定风险，但如果正常缴纳税款，日常财务交易合法合规，也可以在很大程度上避免税务稽查。在平时的生产经营交易活动中，尽可能采用对公账户结算。如果要使用微信、支付宝等第三方支付软件收款，记得以公司的名义开通，个人账户收取款项后应及时打入对公账户。平时使用第三方软件支付后要记得索取凭证，并定期打印保存。

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