税负率过低被约谈，企业主莫慌！

因税负率偏低等原因，衡阳市W有限公司被税务局查补税款2351万元。许多企业也同样缺乏对财税知识的认识，不了解税负率过低的风险，企业应引以为戒，重视公司财税问题。

 

案例回顾

 

税务机关人员从公司申报数据与外围资料对比入手，检查了公司账簿及资金流水，发现公司整体税负率9.90%，其中企业所得税税负率3.21%，初步判断该公司在增值税和企业所得税方面存在较为明显的涉税风险。

 

税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，用税收占收入的比重来进行衡量，主要分为增值税税负率以及企业所得税税负率。实际上，企业税负率可以与行业税负率有一定偏差，但超出偏差范围，就可能增加企业被稽查的概率。在正常缴纳税款的情况下，税负率依然偏低，企业可以向税务局进行合理解释，例如产品滞销的情况，就能够解决问题。

 

一般来说，行业内部分企业被稽查，主要有以下几个原因：

1. 通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

 

2. 企业没有进行正常申报，不按时报税，报税不完整等。

 

3. 发票相关数据存在异常。

 

4. 企业的员工和经营场地跟收入不匹配。

 

5. 员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。

 

6. 成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。

 

针对企业税负率过低的情况，企业应当在接到预警信息时，及时整理相关数据资料，主动分析预警产生的原因，同时向税务机关给出合理的解释，确定解决方案。如果确定预警信息与企业自身原因无关，可以出示相关的证据证明。

企业的财务人员在每月报表报送之前，都应及时进行自查。如果发现税负率偏低的原因是由于自身行为造成的，就应该及时进行调整，补报增值税。并且企业应时刻关注关键指标是否出现异常，避免触及异常预警的红线。

在企业不同的发展阶段，都会遇到各种各样的财税问题，对于一些财税风险意识薄弱、财务管理体系欠缺的企业来说，了解自身行业税负率十分重要。因此这类企业更需要通过专业软件排查财税风险，并借助财税专家的专业指导解决问题、优化落地。

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